EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 1 z 75
EMC INSTYTUT MEDYCZNY SA
za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
rok
20
22
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
Wrocław,
27 marca 2023
roku
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 2 z 75
SPIS TREŚCI
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ..................................................................................................................... 4
1. Informacje ogólne ......................................................................................................................................................... 4
2. Uzgodnienie przejścia na międzynarodowe standardy rachunkowości .......................................................................... 4
3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej .......................................................................................................... 7
4. Okresy za które prezentowane są sprawozdania .......................................................................................................... 8
5. Skład organów spółki .................................................................................................................................................... 8
6. Oświadczenia zarządu .................................................................................................................................................. 9
7. Wewnętrzne jednostki organizacyjne ............................................................................................................................ 9
8. Połączenie spółek handlowych ..................................................................................................................................... 9
9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe .................................................................................................................. 10
10. Dokonane osądy i identyfikacja ryzyk ......................................................................................................................... 12
11. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości ................................................................................................................... 13
11.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................................... 13
11.2. Wartości niematerialne i prawne ...................................................................................................................... 14
11.3. Wartość firmy................................................................................................................................................... 14
11.4. Środki trwałe .................................................................................................................................................... 15
11.5. Środki trwałe w budowie .................................................................................................................................. 16
11.6. Inwestycje w nieruchomości ............................................................................................................................ 16
11.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe ................................................... 16
11.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) ..................... 17
11.9. Aktywa finansowe ............................................................................................................................................ 17
11.10. Leasing ........................................................................................................................................................... 18
11.11. Zapasy ........................................................................................................................................................... 18
11.12. Należności krótko- i długoterminowe ................................................................................................................ 19
11.13. Transakcje w walucie obcej ............................................................................................................................. 19
11.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ....................................................................................... 19
11.15. Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................................... 19
11.16. Kapitał podstawowy ......................................................................................................................................... 19
11.17. Rezerwy .......................................................................................................................................................... 20
11.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu ....................................... 20
11.19. Ujemna wartość firmy ...................................................................................................................................... 20
11.20. Koszty finansowania zewnętrznego ................................................................................................................. 20
11.21. Odroczony podatek dochodowy ....................................................................................................................... 20
11.22. Uznawanie przychodów ................................................................................................................................... 21
11.23. Dotacje i subwencje ......................................................................................................................................... 22
11.24. Majątek socjalny oraz zobowiązania zfśs ......................................................................................................... 22
11.25. Program akcji pracowniczych........................................................................................................................... 22
11.26. Łączenie się spółek ......................................................................................................................................... 22
12. Wybrane dane finansowe ........................................................................................................................................... 23
II. Bilans ................................................................................................................................................................................. 24
III. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) ................................................................................................................ 28
IV. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)..................................................................................................... 30
V. Zestawienie zmian w kapitale własnym .............................................................................................................................. 32
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego
................................................................................................................................................................................... 34
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym ................................................................................................................................................................ 34
3. Zmiany polityki rachunkowości, korekty błędów i korekty reklasyfikacyjne .................................................................. 34
4. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok
obrotowy..................................................................................................................................................................... 34
5. Sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa ..................................................................................................... 34
6. Nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa ....................................................................................................... 35
7. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................................................................. 36
8. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................ 38
9. Zapasy ....................................................................................................................................................................... 41
                                                       
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 3 z 75
10. Należności handlowe i pozostałe ................................................................................................................................ 41
10.1. Wiekowanie należności ...................................................................................................................................... 41
10.2. Struktura walutowa należności ........................................................................................................................... 42
11. Odpisy aktualizujące wartość należności .................................................................................................................... 42
12. Inwestycje................................................................................................................................................................... 43
12.1 inwestycje długoterminowe .............................................................................................................................. 43
12.2 inwestycje krótkoterminowe ............................................................................................................................. 45
13. Rozliczenia międzyokresowe czynne .......................................................................................................................... 46
14. Kapitały ...................................................................................................................................................................... 47
15. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe ....................................................... 48
16. Zysk (strata) netto ....................................................................................................................................................... 51
16.1. Podział zysku / pokrycie straty ........................................................................................................................... 51
16.2. Wyliczenie zysku (straty) na akcję ..................................................................................................................... 51
17. Rezerwy ..................................................................................................................................................................... 51
18. Zobowiązania długoterminowe – struktura .................................................................................................................. 53
19. Zobowiązania krótkoterminowe................................................................................................................................... 54
20. Aktywa i zobowiązania socjalne .................................................................................................................................. 54
21. Rozliczenia międzyokresowe bierne ........................................................................................................................... 54
22. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki .................................................................................................... 55
23. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe ......... 55
24. Należności i zobowiązania pozabilansowe.................................................................................................................. 56
25. Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ................................................................................................................ 56
26. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych .......................................................................................................... 56
27. Zapasy w cenie sprzedaży netto ................................................................................................................................. 56
28. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do
zaniechania w roku następnym .................................................................................................................................. 56
29. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................................ 57
30. Pozostałe koszty operacyjne ...................................................................................................................................... 57
31. Przychody finansowe .................................................................................................................................................. 57
32. Koszty finansowe ........................................................................................................................................................ 58
33. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie ........................................................................................................ 62
34. Przychody i/lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie..................................................... 58
35. Podatek dochodowy ................................................................................................................................................... 58
36. Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych ........................................................................ 60
37. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z
rachunku przepływów pieniężnych.............................................................................................................................. 60
38. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe .................................................................... 60
39. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych .. 61
40. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym
w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ................................................................... 61
41. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających i nadzorujących albo administrujących............................................................................................... 62
42. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji .............................................................. 62
43. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi ................................................................ 62
44. Wykaz podmiotów, w których spółka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w
organie stanowiącym podmiotu .................................................................................................................................. 67
45. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............................................................ 69
46. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................ 69
                                                
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 4 z 75
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
EMC Instytut Medyczny SA („Spółka”, „Emitent”) powstała w wyniku połączenia, w trybie art. 492 § 1 pkt
2 Kodeksu Spółek Handlowych, spółek: EuroMediCare Instytut Medyczny sp. z o.o. i EuroMediCare
Serwis sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.
26 listopada 2004 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS
0000222636 w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego. Spółce nadano numer REGON 933040945.
W dniu 19 lipca 2005 roku Spółka zadebiutowała na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych,
stając się spółką publiczną notowaną w sektorze usług innych.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest prowadzenie działalności
w zakresie ochrony zdrowia ludzkiego, prac badawczo - rozwojowych w dziedzinie nauk medycznych
i farmacji (PKD 86.10).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022
roku w tysiącach złotych (o ile nie podano inaczej).
Dane finansowe za rok obrotowy i dane zawarte w rachunku zysków i strat, zestawieniu zmian
w kapitale (funduszu) własnym i rachunku przepływów pieniężnych obejmują okresy o jednakowej
długości.
2. UZGODNIENIE PRZEJŚCIA NA MIĘDZYNARODOWE STANDARDY RACHUNKOWOŚCI
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE.
Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne
skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2005 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2004 roku jako dzień przejścia na MSSF.
Spółka nie sporządzała i nie sporządza sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF.
Gdyby sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSR/MSSF, główne różnice pomiędzy
zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania a MSR/MSSF, przy założeniu, że
dniem przejścia na MSR/MSSF jest 01.01.2004 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących
obszarów:
• Wartość firmy powstała w wyniku połączenia jednostek gospodarczych EuroMediCare Instytut
Medyczny Sp. z o.o. i EuroMediCare Serwis Sp. z o.o., które były pod wspólną kontrolą, ale
jednostka kontrolująca nie posiadała 100% udziałów w obu łączących się spółkach. Zgodnie
z ustawą o rachunkowości połączenie rozliczono metodą nabycia, w związku z czym powstała
wartość firmy. Zgodnie z MSSF transakcję rozliczono metodą łączenia udziałów.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 5 z 75
Pozycja
Wartość bilansowa wg PSR
Wartość bilansowa wg
MSSF
Korekta wartości
Korekta na 31.12.2022
1. Wartość firmy
2 508
2 359
(149)
Korekta na 31.12.2021
1. Wartość firmy
2 976
2 359
(617)
• Odwrócenie kosztów różnic kursowych skapitalizowanych w wartości środków trwałych w budowie,
które zgodnie z MSR 23 są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy.
Pozycja
Wartość bilansowa wg PSR
Wartość bilansowa wg
MSSF
Korekta wartości
Korekta na 31.12.2022
1. Nieruchomości
33 082
32 766
(316)
Korekta na 31.12.2021
1. Nieruchomości
33 609
33 302
(307)
• Kapitalizacja kosztów finansowania ogólnego w wartości środków trwałych w budowie
i nieruchomości zgodnie z MSR 23, które według ustawy o rachunkowości obciążają wynik
finansowy.
Pozycja
Wartość bilansowa wg PSR
Wartość bilansowa wg
MSSF
Korekta wartości
Korekta na 31.12.2022
1. Nieruchomości
33 082
33 807
725
2. Środki trwałe w
budowie
3 149
3 225
76
3. Budynki
49 255
49 648
393
Korekta na 31.12.2021
1. Nieruchomości
33 609
34 355
746
2 Środki trwałe w
budowie
13 768
13 841
73
3 Budynki
34 268
34 684
416
• Wycena zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w spółce zależnej „Zdrowie” Sp. z o.o.
wg zamortyzowanego kosztu na dzień nabycia.
Wartość bilansowa wg PSR
Wartość bilansowa wg
MSSF
Korekta wartości
1 287
1 473
186
-
-
-
(1 287)
(1 473)
(186)
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 6 z 75
Wartość bilansowa wg PSR
Wartość bilansowa wg
MSSF
Korekta wartości
1 287
1 401
114
1 287
1 473
186
-
72
72
Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Zysk/strata netto PSR
(12 865)
(10 595)
Korekta amortyzacji wartości firmy
450
291
Korekta z tytułu braku kapitalizacji kosztów finansowania
ogólnego
3
-
Korekta amortyzacji związanej z kapitalizacją odsetek
(44)
(54)
Korekta amortyzacji związanej z odwróceniem
skapitalizowanych różnic kursowych
9
9
Rozwinięcie dyskonta wyceny zobowiązania z tytułu nabycia
udziałów w spółce „Zdrowie” Sp. z o.o. wg zamortyzowanego
kosztu
-
(72)
Zyski /straty aktuarialne dotyczące programów określonych
świadczeń
1 057
162
Wycena aktuarialna programu wypłaty w formie akcji
2133
-
Zysk/strata netto MSR/MSSF
(9 257)
(10 259)
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Inne całkowite dochody
(1 057)
(162)
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Kapitał PSR
138 147
151 012
Korekta wartości firmy
(149)
(617)
Korekta z tytułu kapitalizacji różnic kursowych
(316)
(307)
Korekta z tytułu braku kapitalizacji kosztów finansowania
ogólnego
1 194
1 235
Wycena zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w spółce
„Zdrowie” wg zamortyzowanego kosztu
(664)
(664)
Zyski /straty aktuarialne dotyczące programów określonych
świadczeń ujęte w wyniku netto
3 599
409
Zyski /straty aktuarialne dotyczące programów określonych
świadczeń
(1 466)
(409)
Kapitał MSR/MSSF
140 345
150 659
Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg PSR i MSR/MSSF może się różnić.
Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Składniki
poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej
do sprawozdania finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się
w istotnym stopniu.
Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wykazane
wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste
wielkości mogą się różnić od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic
pomiędzy polskimi standardami rachunkowości a MSSF została sporządzona w oparciu o MSSF, które
obowiązują na dzień 31 grudnia 2022 roku i przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia
2004 roku. Ze względu na to, że wciąż trwają prace nad kolejnymi standardami oraz zmianami obecnych
standardów istnieje możliwość, że standardy, według których Spółka sporządzi swoje pierwsze
sprawozdanie finansowe według MSSF, będą się różniły od standardów zastosowanych do
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 7 z 75
sporządzenia niniejszej noty. Założenie dotyczące daty, na którą ustalone byłyby wartości aktywów
i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF, wynika z możliwości
skorzystania przez Zarząd ze zwolnienia przewidzianego w paragrafie 24 MSSF 1, zgodnie z którym
Spółka może przyjąć wartości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym
z MSSF jednostki dominującej na podstawie daty przejścia na stosowanie MSSF jednostki dominującej,
czyli 1 stycznia 2004 roku. Jednakże Zarząd Spółki może w każdej sytuacji zmienić tę decyzję i może
przyjąć swoją własną datę przejścia na stosowanie MSSF. Zgodnie z MSSF, tylko kompletne
sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, sprawozdanie z całkowitych dochodów i/lub rachunek
zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów pieniężnych wraz z danymi
porównywalnymi i notami objaśniającymi może przedstawiać w sposób rzetelny sytuację finansową,
wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSSF.
3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po dniu 31 grudnia 2022
roku.
Emitent za okres dwunastu miesięcy zakończonych dnia 31 grudnia 2022 roku wykazał stratę netto
w kwocie 12.865 tys. PLN. Zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem krótkoterminowych rozliczeń
międzyokresowych przychodów z tytułu dotacji i nieodpłatnie przyjętych środków trwałych na koniec
2022 roku przekroczyły aktywa obrotowe o 8.694 tys. PLN.
Stan środków pieniężnych Emitenta na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 29.459 tys. PLN, co w ocenie
Zarządu jest bezpiecznym poziomem patrząc na ryzyko płynności Spółki.
Zarząd mimo sytuacji na rynku zakłada realizację budżetu z istotną nadwyżką. Biorąc pod uwagę
niepewną sytuację rynkową i teoretycznym rozważaniem negatywnego wpływu nieznanych przyszłych
zdarzeń na sytuację EMC Instytut Medyczny SA, Zarząd jest przekonany, że posiada zarówno
wystarczające środki finansowe, jak również możliwości efektywnego zarządzania wysokością oraz
czasem ponoszenia zaplanowanych wydatków inwestycyjnych, aby zapewnić bieżące, niezakłócone
funkcjonowanie Spółki w horyzoncie najbliższych 12 miesięcy.
Zobowiązanie krótkoterminowe Emitenta z tytułu umowy Smart Pool na dzień bilansowy wynosi 31.348
tys. PLN, jednak oczekiwane jest odroczenie terminu realizacji tego zobowiązania na kolejne okresy.
Z dużym prawdopodobieństwem spółki zależne nie będą musiały realizować swojej należności z tytułu
Smart Pool w trakcie 2023 roku, a tym samym nie nastąpi znaczny wypływ gotówki z EMC Instytut
Medyczny SA, którego wymagałaby spłata zobowiązania. Według Zarządu planowana EBITDA na 2023
rok wraz z wyżej opisaną umową pozwala pokryć deficyt zobowiązań bieżących netto.
Biorąc pod uwagę sytuację finansową Grupy jej większościowy akcjonariusz – Penta Hospitals
Internetional a.s., udzielił pisemnego listu wsparcia finansowego do dnia 30 kwietnia 2024 roku.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku głównymi akcjonariuszami EMC Instytut Medyczny SA są:
• Penta Hospitals International a.s posiadającą 90,58% akcji*,
• PZU Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych BIS 1 posiadający 5,71% akcji,
• PZU Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych BIS 2 posiadający 3,36% akcji,
zarządzane i reprezentowane przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych PZU SA.
* dnia 13 października 2022 roku raportem 13/2022 Emitent informował o otrzymaniu od Penta Hospitals International a.s.
z siedzibą w Bratysławie, Słowacja (dalej "PHI") zawiadomienia o bezpośrednim nabyciu znacznego pakietu akcji tj, 90,58%
kapitału zakładowego Spółki, uprawniającego do wykonywania prawa głosu w zakresie 90,91 % ogólnej liczby głosów w Spółce
przez PHI.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku 90,58% akcji Emitenta posiadał Fundusz inwestycyjny Penta przez swoją spółkę celową CareUp
B.V.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 8 z 75
Razem są właścicielami 99,65% akcji EMC Instytut Medyczny SA.
Zaangażowanie i wsparcie, w szczególności finansowe, głównego akcjonariusza zostało na przestrzeni
ostatnich kilku lat mocno udowodnione, czy to przez podnoszenie kapitału, czy też udzielanie pożyczek.
Główny Akcjonariusz zamierza wspierać EMC Instytut Medyczny SA długoterminowo.
Zarząd EMC Instytut Medyczny SA prowadzi działania mające na celu zwiększanie efektywności Grupy
i dalszy rozwój, przejawiający się w poprawie wyników finansowych wszystkich jednostek medycznych.
Działania te w głównej mierze oparte są na:
• zwiększeniu przychodów ze sprzedaży komercyjnej,
• zmianie in plus w poziomie kontraktów z NFZ na poszczególne umowy o świadczeniu usług
ochrony zdrowia albo poprzez zwiększanie zakresów istniejących kontraktów lub poprzez
pozyskiwanie nowych,
• standaryzacji wykonywania wszystkich procedur w przychodniach i szpitalach grupy ze
szczególnym uwzględnieniem zdrowia i życia pacjenta,
• automatyzację procesów księgowych i kadrowych,
• centralizacji procesów zakupowych zarówno w działalności operacyjnej jak i inwestycyjnej,
• akwizycji nowych jednostek medycznych pomagających w znacznym zakresie pokryć istniejące
w grupie koszty stałe,
• współpracy z innymi spółkami medycznymi w portfelu Penta celem wymiany najlepszych praktyk
operacyjnych i ekonomii działania.
Sporządzone przez Zarząd jednostki dominującej plany finansowe oraz prognozy przyszłych
przepływów pieniężnych nie wskazują na zagrożenie utraty płynności w okresie 12 miesięcy od dnia
bilansowego, przy założeniu zrealizowania planowanych przez Spółkę wyników finansowych w okresie
następnych 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku.
W związku z powyższymi okolicznościami Zarząd jednostki dominującej nie identyfikuje istotnych
zagrożeń dla niezakłóconego funkcjonowania Spółki w przyszłości.
4. OKRESY ZA KTÓRE PREZENTOWANE SĄ SPRAWOZDANIA
Sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe są prezentowane za okresy od 1 stycznia
2022 roku do 31 grudnia 2022 roku i od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 27 marca 2023 roku.
5. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku miały miejsce następujące zmiany
osobowe w składzie Zarządu:
• W dniu 2 marca 2022 roku uchwałą Rady Nadzorczej o nr 01/03/2022 Rada Nadzorcza Spółki EMC
Instytut Medyczny SA powołała Panią Anetę Łuczak na Wiceprezesa Zarządu Spółki. O powołaniu
osoby zarządzającej informowano w trybie raportu bieżącego o nr 5/2022 z dnia 3 marca 2022 roku.
Skład osobowy Zarządu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania przedstawia się następująco:
• Karol Piasecki
Prezes Zarządu
• Dariusz Chowaniec
Wiceprezes Zarządu
• Marcin Fakadej
Wiceprezes Zarządu
• Michał John
Wiceprezes Zarządu
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 9 z 75
• Aneta Łuczak
Wiceprezes Zarządu
W okresie 12 miesięcy 2022 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego
miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
• W dniu 3 listopada 2022 Pan Martin Hrežo złożył rezygnację z pełnienie funkcji Członka Rady
Nadzorczej z dniem 17 listopada 2022 roku o czym Spółka informowała raportem bieżącym
nr 15/2022
• W dniu 17 listopada 2022 Uchwałą Walnego Zgromadzenia Wspólników Spółki EMC Instytut
Medyczny SA Pan Peter Lednický został powołany na członka Rady Nadzorczej o czym Spółka
informowała raportem bieżącym nr 20/2022
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania przedstawia się następująco:
• Vaclav Jirkú Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Peter Lednický Członek Rady Nadzorczej
• Michał Hulbój Członek Rady Nadzorczej
• David Soukup Członek Rady Nadzorczej
• Paweł Knap Członek Rady Nadzorczej
W ramach struktury Rady Nadzorczej działa Komitet Audytu, w skład którego wchodzą:
• David Soukup
Przewodniczący Komitetu Audytu
• Michał Hulbój
Członek Komitetu Audytu
• Vaclav Jirkú
Członek Komitetu Audytu
W okresie od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu.
6. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU
Zarząd Spółki oświadcza, że podmiot uprawniony do badań sprawozdań finansowych, dokonujący
badania rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że
podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania tego sprawozdania spełniał warunki do wyrażenia
bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie
z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Ponadto Zarząd Spółki oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe
i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i że
w sposób prawidłowy, rzetelny i jasny odzwierciedlają sytuację majątkową i finansową Spółki, jej wynik
finansowy oraz że sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz
sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
7. WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE
W skład przedsiębiorstwa nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające
samodzielnie sprawozdania finansowe.
8. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH
W roku 2022 i 2021 nie miało miejsce połączenie spółek.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 10 z 75
W dniu 1 września 2021 roku Emitent nabył od firmy Centrum Medyczne Practimed sp. z o.o. oraz
Praktyka Lekarza Rodzinnego Practimed sp. z o.o. zorganizowaną część przedsiębiorstwa. Rozliczenie
nabycia zostało szczegółowo opisane w nocie 6 niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.
9. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Emitent jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Jednostkami zależnymi na dzień 31 grudnia 2022 roku były:
Spółka
Siedziba
Data nabycia
udziałów
Liczba
posiadanych
udziałów
% udział w
kapitale
% głosów na
Zgromadzeniu
Wspólników
Lubmed Sp. z o.o.
Lubin
styczeń 2005
4.214
100,00%
100,00%
Mikulicz Sp. z o.o.
Świebodzice
lipiec 2006
8.824
94,27%
94,27%
EMC Silesia Sp. z o.o.
Katowice
listopad 2008
12.735
65,11%
65,11%
PCZ Sp. z o.o. w Kowarach
Kowary
styczeń 2009
16.322
96,17%
96,17%
„EMC Piaseczno” Sp. z o.o.
Piaseczno
listopad 2010
15.170
100,00%
100,00%
„Zdrowie” Sp. z o.o.*
Kwidzyn
maj 2013
52.690
77,90%
77,90%
Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z
o.o.
Lubin
luty 2014
51.730
100,00%
100,00%
„Zdrowie- Ratownictwo Medyczne”
Sp. z o.o.**
Kwidzyn
luty 2019
24
37,39%
37,39%
Medy Ready Sp. z o.o.
Katowice
listopad 2021
100
100%
100%
Medycyna Plus Sp. z o.o.
Katowice
listopad 2021
100
100%
100%
* W dniu 7 grudnia 2021 roku Zarząd EMC Instytut Medyczny SA złożył oświadczenie o objęciu nowych udziałów
spółki Zdrowie Sp. z o.o. w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego (w ramach którego udziały objął
również jeden z mniejszościowych wspólników, tj. Powiat Kwidzyński). Łączna wartość podwyższenia kapitału
zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. to 3.540.000,00 zł.
Dnia 26 maja 2022 roku zawarto umowę przyrzeczoną pomiędzy EMC Instytut Medyczny SA a Miastem Kwidzyn,
PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o., na mocy, której Emitent nabył własność udziałów w spółce Zdrowie
Sp. z o.o. Nabyto 6.538 udziałów o wartości po 500 zł każdy.
W dniu 6 września 2022 roku Zarząd EMC Instytut Medyczny SA złożył oświadczenie o objęciu nowych udziałów
w kapitale zakładowym spółki Zdrowie Sp. z o.o., w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego (w ramach
którego udziały objął również jeden z mniejszościowych wspólników, tj. Powiat Kwidzyński). Łączna wartość
podwyższenia kapitału zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. to 8.591.000,00 zł.
Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego całkowita wartość kapitału
zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. wynosi 42.410.500,00 zł. Liczba posiadanych udziałów przez Emitenta
wynosi 74.610, łączna wartość udziałów to 37.305.000,00 zł, a udział w kapitale wynosi 87,96%.
** Zarząd EMC Instytut Medyczny SA rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką Zdrowie-
Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę poprzez powiązania personalne,
które kształtują bieżącą działalność Spółki.
EMC Instytut Medyczny SA na dzień 31 grudnia 2022 roku posiadał 77,90% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o.,
a Spółka Zdrowie Sp. z o.o. posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 11 z 75
Jednostkami zależnymi na dzień 31 grudnia 2021 roku były:
Spółka
Siedziba
Data nabycia
udziałów
Liczba
posiadanych
udziałów
% udział w
kapitale
% głosów na
Zgromadzeniu
Wspólników
Lubmed Sp. z o.o.
Lubin
styczeń 2005
4.214
100,00%
100,00%
Mikulicz Sp. z o.o.
Świebodzice
lipiec 2006
8.824
94,27%
94,27%
EMC Silesia Sp. z o.o.
Katowice
listopad 2008
12.735
65,11%
65,11%
PCZ Sp. z o.o. w Kowarach
Kowary
styczeń 2009
16.322
96,17%
96,17%
„EMC Piaseczno” Sp. z o.o.
Piaseczno
listopad 2010
15.170
100,00%
100,00%
„Zdrowie” Sp. z o.o.*
Kwidzyn
maj 2013
46.519**
76,81%
76,81%
Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z
o.o.
Lubin
luty 2014
51.730
100,00%
100,00%
„Zdrowie- Ratownictwo Medyczne”
Sp. z o.o.***
Kwidzyn
luty 2019
24
36,87%****
36,87%
Medy Ready Sp. z o.o.*****
Katowice
listopad 2021
100
100%
100%
Medycyna Plus Sp. z o.o.*****
Katowice
listopad 2021
100
100%
100%
* Na podstawie aneksu z dnia 26 maja 2021 roku do umowy przedwstępnej zbycia udziałów oraz użytkowania
udziałów pomiędzy "Zdrowie" Sp. z o.o. a Miastem Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o. z dnia
31 maja 2013 roku, zmieniono termin zawarcia umowy przyrzeczonej na dzień 01 czerwca 2022 roku.
** W dniu 7 grudnia 2021 roku Zarząd EMC Instytut Medyczny SA złożył oświadczenie o objęciu nowych 6130
udziałów w kapitale zakładowym spółki Zdrowie Sp. z o.o. w Kwidzynie, o wartości nominalnej 500 zł każdy.
Objęcie nowych udziałów związane jest z podwyższeniem kapitału zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. w ramach
którego udziały objął również jeden z mniejszościowych wspólników, tj. Powiat Kwidzyński.
Łączna wartość podwyższenia kapitału zakładowego to 3.540.000,00 zł. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału
zakładowego przez sąd rejestrowy jego całkowita wartość wyniesie 33.819.500,00 zł, ze skutkiem na dzień
zarejestrowania tego podwyższenia przez Sąd Rejestrowy. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału
zakładowego, liczba posiadanych udziałów przez Emitenta będzie wynosić 52.649.
*** Dnia 06 lutego 2019 roku powstała Spółka celowa Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o., w której 48%
udziałów (24 udziały) posiada Spółka Zdrowie Sp. z o.o.
Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę
poprzez powiązania personalne, które kształtują bieżącą działalność Spółki. Kontrola nad spółką Zdrowie-
Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. została szczegółowo opisana w nocie 10 niniejszego jednostkowego
sprawozdania finansowego.
**** EMC Instytut Medyczny SA posiada 76,81% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o., a Spółka Zdrowie Sp. z o.o.
posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
***** Spółki Medy Ready Sp. z o.o. (dawniej: Bufofarm I Sp. z o.o.) oraz Medycyna Plus Sp. z o.o. (dawniej: Bufofarm
II Sp. z o.o.) zostały nabyte na podstawie umów sprzedaży udziałów zawartych dnia 9 listopada 2021 roku.
Wszystkie spółki podlegają konsolidacji metodą pełną.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 12 z 75
10. DOKONANE OSĄDY I IDENTYFIKACJA RYZYK
Profesjonalny osąd
Niektóre informacje podane w sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym
osądzie Zarządu.
Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród
założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów
znajdują się:
Szacunki dotyczące wysokości odpisów na nadwykonania usług medycznych
Zarząd Spółki szacuje na podstawie własnego osądu wysokość odpisów na nadwykonania usług
medycznych zakwalifikowanych jako przychody. Nadwykonania to usługi medyczne wykonane powyżej
wartości podpisanych z Narodowym Funduszem Zdrowia kontraktów. W rachunku wyników odpisy na
nadwykonania ujmowane są jako zmniejszenie przychodów ze sprzedaży.
Ocena umów leasingu
Spółka jest stroną umów leasingowych, które zostały uznane albo za leasing operacyjny, albo za leasing
finansowy. Przy dokonywaniu klasyfikacji Spółka oceniła, czy w ramach umowy na korzystającego
zostało przeniesione zasadniczo całe ryzyko i prawie wszystkie korzyści z tytułu użytkowania składnika
aktywów.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności
występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Spółka przeprowadza testy na utratę wartości środków trwałych i wartości niematerialnych, jeśli istnieją
przesłanki wskazujące na utratę wartości, a w przypadku wartości firmy corocznie. Wymaga to
oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te
środki trwałe i wartości niematerialne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych
przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga
ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu,
że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie
uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się
nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie
dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących
szacunków.
Rezerwy na odprawy emerytalne i podobne
Szacowanie wysokości rezerw na odprawy emerytalne i podobne przeprowadzane jest zgodnie
z metodologią aktuarialną. Ustalenie kwot tych rezerw oparte jest na założeniach, zarówno co
do warunków makroekonomicznych, jak i założeniach dotyczących rotacji pracowników, ryzyka śmierci
i innych.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 13 z 75
Rezerwy na sprawy sądowe
Grupa podejmuje decyzje o ujęciu i wysokości rezerw na toczące się postępowania sądowe na
podstawie analizy ryzyk z nimi związanych, w tym zwłaszcza na podstawie opinii prawników
i niezależnych ekspertów.
Świadczenie usług medycznych w ramach umów z NFZ zastosowane w wyniku specyficznych
rozwiązań formalno-prawnych stosowanych w okresie pandemii
Świadczenia rozliczane na podstawie ryczałtu
Na dzień 31 grudnia 2021 roku, Spółka wykazywała 451 tys. PLN zobowiązań dotyczących
szacunkowych kosztów planowanych do poniesienia w przyszłych okresach sprawozdawczych w
związku umowami ryczałtowymi. Zobowiązania z tego tytułu były prezentowane w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym w pozycji zobowiązań z tytułu dostaw i usług i dotyczyły umów ryczałtowych
z 2021 roku. Spółka wypełniła swoje zobowiązania w 2022 roku i w całości wykorzystała zawiązaną
rezerwę.
Świadczenia rozliczane na podstawie ceny jednostkowej jednostki rozliczeniowej (kontrakty)
Na dzień 31 grudnia 2022 roku, Spółka wykazywała 858 tys. PLN zobowiązań dotyczących
niezrealizowanych świadczeń, które zostały zapłacone przez NFZ w ramach regulacji związanych
z pandemią COVID-19. Zobowiązania z tego tytułu są prezentowane w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym w pozycji pozostałych rezerw krótkoterminowych.
W ocenie Zarządu wyżej wymieniona kwota odzwierciedla zobowiązanie Spółki do zwrotu nadpłaconych
środków pieniężnych w przypadku niewykonania tych świadczeń przed terminem określonym
w odpowiednich rozporządzeniach Ministra Zdrowia, tj. do dnia 31 grudnia 2023 roku wg stanu na dzień
niniejszego sprawozdania.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania Spółki z tego tytułu wynosiły łącznie 1.931 tys. W trakcie
2022 roku Spółka wypełniła część swoich zobowiązań z 2020 i 2021 roku na łączną kwotę 1.073 tys.
PLN.
Kontrola nad spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne
Sp. z o.o. i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę nad tym podmiotem (pośrednio poprzez
kontrolę nad spółką Zdrowie Sp. z o.o.).
Ocena Zarządu polegała w dużym stopniu na profesjonalnym osądzie, w szczególności w zakresie
wymienionym poniżej:
• analiza składu i zakresu odpowiedzialności Zarządu Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.,
a także możliwości powoływania i odwoływania Członków Zarządu przez organy Zdrowie-
Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.,
• prawa drugiego wspólnika Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. mające w ocenie Zarządu
charakter ochronny,
• ekspozycja na zmienne wyniki finansowe wynikająca z faktu, że działalność spółki Zdrowie-
Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. generuje oszczędności kosztów działalności operacyjnej w spółce
Zdrowie.
11. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
11.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Informacje zawarte w sprawozdaniu obejmujące bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian
w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz noty objaśniające sporządzone zostały
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 14 z 75
zgodnie z Polskimi Zasadami Rachunkowości („PZR”) określonymi:
• Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 roku poz.
nr 217 z późniejszymi zmianami ) („Ustawa o rachunkowości”),
• Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad
uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.
U. z 2001 roku Nr 149, poz. 1674 z późniejszymi zmianami),
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (tekst jednolity Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Zapisy księgowe są prowadzone w sposób ciągły. Odpowiednie pozycje w bilansie zamknięcia aktywów
i pasywów są ujęte w tej samej wysokości w bilansie otwarcia następnego roku obrotowego. W księgach
rachunkowych i wyniku finansowym Spółki ujęto wszystkie przypadające na okres obrachunkowy
przychody oraz wszystkie koszty związane z ich uzyskaniem, na zasadzie memoriału. W celu
zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów do aktywów i pasywów danego
miesiąca zaliczane są koszty lub przychody, dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten
miesiąc koszty, które jeszcze nie zostały poniesione.
Wszystkie kwoty przedstawione w sprawozdaniach finansowych i innych danych finansowych
w niniejszym sprawozdaniu są wykazane w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.
11.2. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości
spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane
z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia
lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym
szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
Oprogramowanie komputerowe/ licencje
2-5 lat
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem
przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres
amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych
przez dane wartości niematerialne i prawne.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie
przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które
by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
11.3. Wartość firmy
- Wartość firmy powstała w wyniku połączenia jednostek gospodarczych EuroMediCare Instytut
Medyczny Sp. z o.o. i EuroMediCare Serwis Sp. z o.o, które były pod wspólną kontrolą, ale jednostka
kontrolująca nie posiadała 100% udziałów w obu łączących się spółkach. Wartość firmy powstała jako
różnica pomiędzy wartością godziwą łączących się spółek, a wartością godziwą aktywów netto
łączących się spółek.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 15 z 75
Od wartości firmy jednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych w okresie 20 lat.
Zarząd podjął decyzję o wykorzystaniu ustawowej możliwości wydłużenia okresu amortyzacji wartości
firmy ze względu na fakt, iż głównymi jej składnikami są przejęte kontrakty, zorganizowane zasoby
ludzkie, procedury i standardy medyczne, rozpoznawalna na rynku marka, z których korzyści będą się
przekładały na działalność nowopowstałej spółki w okresie dłuższym niż 5 lat.
- Dnia 1 września 2021 roku Spółka nabyła zorganizowaną części przedsiębiorstw: NZOZ Centrum
Medyczne Practimed we Wrocławiu oraz Praktyka Lekarza Rodzinnego Practimed we Wrocławiu
w wyniku czego powstała nowa wartość firmy.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanej wartości firmy nie
przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z nią. Jeśli
istnieją przesłanki przeprowadzany jest test na trwałą utratę wartości. Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
11.4. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez
cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia
pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Przeszacowanie ma miejsce na podstawie odrębnych przepisów. Wynik przeszacowania odnoszony
jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Po sprzedaży lub likwidacji środka trwałego, kwota pozostała
w kapitale z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów,
opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione.
Jeżeli możliwe, jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych
przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści
przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
W przypadku nieodpłatnego nabycia środków trwałych w drodze darowizny lub dotacji, wartość godziwa
danego aktywa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą
równych odpisów odpowiadających odpisom amortyzacyjnym danego składnika aktywów, ujmowana
w zysku lub stracie przez szacowany okres użytkowania.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej
użyteczności lub prawa do używania.
Typ
Stawka
Budynki i budowle
2,5% - 10%
Kotły i maszyny energetyczne
7%
Maszyny i urządzenia techniczne
10% - 20%
Środki transportu
10% - 20%
Komputery
20% - 30%
Telefony komórkowe
50%
Inne środki trwałe
6,67% - 20%
Inwestycje w obcych środkach trwałych
10%
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy o cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia poniżej 1 tys. złotych, odpisywane są jednorazowo w koszty zużycia w miesiącu oddania
ich do użytkowania. Pozostałe środki trwałe o wartości początkowej do 10 tys. złotych włącznie są
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 16 z 75
umarzane w drodze jednorazowego odpisu ich wartości w ciężar kosztów amortyzacji począwszy od
pierwszego dnia miesiąca przypadającego po miesiącu, w którym ten środek przyjęto do użytkowania
(wprowadzono do ewidencji księgowej).
Pozostałe środki trwałe są umarzane zgodnie z zasadami przyjętymi dla środków trwałych (odpisy
miesięczne zgodnie z planem amortyzacji).
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem
przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres
amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych
przez ten środek trwały.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie
przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które
by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
11.5. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również
materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich
budowy i oddania do użytkowania.
11.6. Inwestycje w nieruchomości
Do inwestycji w nieruchomości zalicza się takie nieruchomości, których Spółka nie użytkuje na własne
potrzeby, ale które Spółka posiada w celu przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości lub/i
przychodów z najmu.
Również środki trwałe w budowie przeznaczone na nieruchomości zalicza się do inwestycji
w nieruchomości.
Inwestycje w nieruchomości wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia
pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Inwestycje w nieruchomości są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:
• budowle i budynki 2,5% - 10%
11.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe
Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane
według ceny nabycia pomniejszonej o potencjalną trwałą utratę wartości.
Pozostałe inwestycje długoterminowe (z wyłączeniem aktywów finansowych opisanych w nocie 11.9
oraz inwestycji w nieruchomości) są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego
o ewentualną utratę wartości.
Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji
długoterminowych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest
każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych
korzyści ekonomicznych.
W przypadku nabycia udziałów/akcji w zamian za aport rzeczowych aktywów trwałych bądź
zorganizowanej części przedsiębiorstwa, wycena nabywanych udziałów/akcji następuje w wartości
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 17 z 75
godziwej aportu, a różnica pomiędzy wartością godziwą a wartością księgową aportu odnoszona jest
na wynik finansowy.
11.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów
finansowych)
Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych,
wyceniane są według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest
niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek wyceniane są w wartości
godziwej.
Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości)
rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
11.9. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu
(ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane
w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg
rachunkowych pod datą zawarcia transakcji.
Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane
w następujący sposób:
Kategoria
Sposób wyceny
1.
Aktywa finansowe
utrzymywane do terminu
wymagalności
Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej
przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
2.
Pożyczki udzielone
i należności własne
Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej
przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim
terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej,
wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty
3.
Aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są
ujmowane w rachunku zysków i strat
4.
Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są
ujmowane w kapitale z aktualizacji wyceny do momentu sprzedaży inwestycji
lub obniżenia się jej wartości. W tym momencie łączny zysk lub strata z tytułu
aktualizacji wyceny jest odnoszony na rachunek zysków i strat
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku
ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy
brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny
rynkowej podobnego instrumentu bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych.
Pochodne instrumenty finansowe nie będące instrumentami zabezpieczającymi są wykazywane jako
aktywa albo zobowiązania przeznaczone do obrotu.
Trwała utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę
wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala
szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego
z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością
bilansową.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 18 z 75
Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników
aktywów finansowych ustala się:
1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako
różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą
do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych
przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej
stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik
aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych,
2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną
nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym, że przez
wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość
przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą
bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę
skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów
finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną
do kosztów finansowych,
3) w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów
wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych
oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej
stosowanej do podobnych instrumentów finansowych.
11.10. Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub
pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka
i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot
leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie
w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia
leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania
w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty
finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony
dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do
przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów
leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres
użytkowania lub okres trwania leasingu.
11.11. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz
możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu
– zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:
Materiały
• w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”
Towary
• w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku
zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne
do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 19 z 75
11.12. Należności krótko- i długoterminowe
Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy
aktualizacyjne.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizacyjnego. Odpisy aktualizacyjne wartość należności zalicza się odpowiednio
do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności,
której dotyczy odpis aktualizacyjny. Natomiast odpisy na należności z tytułu nadwykonań ujmowane są
jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy
aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów
aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do
pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
11.13. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie po kursie
faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe
po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego
ten dzień.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na
złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są
odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych
przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.
11.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie
oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały
potraktowane jako działalność inwestycyjna.
11.15. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych
okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
11.16. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze
sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana
jest w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu akcji własnych kwota zapłaty za akcje własne obciąża
kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji „akcje własne”.
Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej
ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów
finansowych.
Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych
i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 20 z 75
11.17. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Spółka prowadzi program
wypłaty odpraw emerytalnych. Wypłaty z tytułu powyższego programu odpisywane są w koszty
rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów odpraw emerytalnych na cały okres
zatrudnienia pracowników w Spółce.
Spółka tworzy również rezerwy na niewykorzystane urlopy, które prezentuje w części krótkoterminowej
rezerw na świadczenia emerytalne i podobne.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.
Zyski i straty z obliczeń są rozpoznawane w wyniku finansowym.
11.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu
stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania
kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem
zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia
(zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania finansowe, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości
skorygowanej ceny nabycia.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, są wyceniane według
wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane
w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.
11.19. Ujemna wartość firmy
Ujemna wartość firmy jest to nadwyżka wartości przejętych aktywów netto wycenionych według wartości
godziwych nad ich ceną nabycia. Wykazuje się ją w pasywach bilansu w odrębnej pozycji jako ujemna
wartość firmy. W przypadku, gdy dotyczy ona zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów nabytej
jednostki jest ona ujmowana w przychodach w momencie wystąpienia strat i kosztów.
W przypadku, gdy ujemna wartość firmy nie dotyczy zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów, kwota
nieprzekraczająca wartości umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana jako przychód w tych samych
okresach, co ich amortyzacja. Nadwyżka ujemnej wartości firmy ponad wartość umarzalnych aktywów
trwałych jest ujmowana w pozostałych przychodach operacyjnych w okresie, w którym miało miejsce
przejęcie.
11.20. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia
środków trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane
w wartości tych aktywów, jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu. Pozostałe
koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
11.21. Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do
wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową
aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 21 z 75
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji
wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji nie
stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto,
ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.
Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów
w jednostkach współzależnych, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy i kwoty odwracających się różnic
przejściowych podlegają kontroli i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości
różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do
wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na
następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego
podatku powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji nie
stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy
brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.
W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub
stowarzyszonych oraz udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest
prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu
i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic
przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana
na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego
zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy
wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego
przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa
rozwiązana.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane
oddzielnie.
11.22. Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności
towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane
kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane w momencie wykonania usługi wg ceny wynikającej
z umowy lub kontraktu. W przypadku wykonania usługi medycznej w wysokości wyższej od kontraktu
z NFZ (czyli tak zwanego nadwykonania) wartość nadwykonania ujmowana jest w przychodach
po stawkach definiowanych katalogiem produktów NFZ po pomniejszeniu o wielkość nadwykonań, które
zgodnie z osądem Zarządu mogą nie zostać opłacone przez NFZ.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 22 z 75
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie
Wspólników Spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej
dywidendę, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres
wynajmu w stosunku do otwartych umów.
11.23. Dotacje i subwencje
Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca
pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane
z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona
odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający
współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego,
wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka
trwałego.
11.24. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Zgodnie z uzgodnieniami z Przedstawicielami Załogi Spółka nie tworzy odpisów na Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych.
11.25. Program akcji pracowniczych
Spółka prowadzi program motywacyjny polegający na możliwości obejmowania przez uczestników
programu bezpłatnych opcji uprawniających do odpłatnego objęcia akcji Spółki. Program ma na celu
stworzenie dla kluczowej kadry menedżerskiej w Spółce dodatkowej motywacji do rozwoju Spółki w celu
zapewnienia stałego wzrostu jej wartości rynkowej, a co za tym idzie wzrostu wartości akcji posiadanych
przez wszystkich jej akcjonariuszy. Z uwagi na brak lokalnych przepisów dotyczących rachunkowości
w zakresie wyceny wypłaty w formie akcji, Spółka zdecydowała się nie ujmować wyceny programu
w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Szczegółowy opis programu i jego wyceny znajduje się
w nocie 31.1 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta za rok 2022.
11.26. Łączenie się spółek
W przypadku łączenia się spółek, na skutek którego nie następuje utrata kontroli nad nimi przez
dotychczasowych udziałowców, dla celów rozliczenia stosuje się metodę łączenia udziałów polegająca
na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
połączonych spółek, według ich stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości
do jednolitych metod wyceny i dokonaniu wyłączeń.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 23 z 75
12. WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE
ZA OKRES:
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
W TYS. PLN
W TYS. PLN
W TYS. EUR
W TYS. EUR
1
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
221 269
190 977
47 196
41 721
2
Zysk/strata z działalności operacyjnej
(9 699)
(11 169)
(2 069)
(2 440)
3
Zysk/Strata brutto
(12 865)
(10 595)
(2 744)
(2 315)
4
Zysk/Strata netto
(12 865)
(10 595)
(2 744)
(2 315)
5
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
7 073
(5 115)
1 509
(1 117)
6
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(13 961)
14 782
(2 978)
3 229
7
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
30 651
(16 138)
6 538
(3 526)
8
Przepływy pieniężne netto razem
23 763
(6 471)
5 069
(1 414)
9
Średnioważona liczba akcji (szt.)
41 446 646
22 716 262
41 446 646
22 716 262
10
Zysk(strata) na jedną akcję w PLN/ EUR
(0,3104)
(0,4664)
(0,0662)
(0,1019)
11
EBITDA (zysk/strata operacyjna +
amortyzacja)
(596)
(3 270)
(127)
(714)
WYBRANE DANE FINANSOWE
NA DZIEŃ:
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
W TYS.PLN
W TYS.PLN
W TYS.EUR
W TYS.EUR
12
Aktywa razem
294 655
261 349
62 828
56 822
13
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
156 508
110 337
33 371
23 989
14
Zobowiązania długoterminowe
69 825
44 573
14 888
9 691
15
Zobowiązania krótkoterminowe
71 300
52 766
15 203
11 472
16
Kapitał własny
138 147
151 012
29 456
32 833
17
Kapitał zakładowy
165 787
165 787
35 350
36 045
18
Wartość księgowa na jedną akcję w
PLN/EUR
3,3331
6,65
0,7107
1,45
Średnie kursy wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym w stosunku do EUR,
ustalane przez NBP:
Kurs obowiązujący na dzień 30 grudnia 2022 roku 1 EUR = 4,6899 PLN
Średni kurs obowiązujący w okresie 2022 roku 1 EUR = 4,6883 PLN
Kurs obowiązujący na dzień 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN
Średni kurs obowiązujący w okresie 2021 roku 1 EUR = 4,5775 PLN
W okresie od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022:
• najniższy kurs 1 EUR wynosił 4,4879 PLN z dnia 10 lutego 2022 roku
• najwyższy kurs 1 EUR wynosił 4,9647 PLN z dnia 7 marca 2022 roku
W okresie od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021:
• najniższy kurs 1 EUR wynosił 4,4541 PLN z dnia 9 czerwca 2021 roku
• najwyższy kurs 1 EUR wynosił 4,7210 PLN z dnia 22 listopada 2021 roku
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Bilans
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania
finansowego. Strona 24 z 75
II. BILANS
Aktywa
Pozycja
Nota
Na dzień
31 grudnia
2022 roku
Na dzień
31 grudnia
2021 roku
A. Aktywa trwałe
222 627
209 133
I. Wartości niematerialne i prawne
7
6 985
6 276
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
-
-
2. Wartość firmy
2 508
2 976
3. Inne wartości niematerialne i prawne
2 138
2 229
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
2 339
1 071
II. Rzeczowe aktywa trwałe
8
70 096
64 751
1. Środki trwałe
66 947
50 881
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 666
1 684
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
49 255
34 268
c) urządzenia techniczne i maszyny
2 452
1 801
d) środki transportu
9
34
e) inne środki trwałe
13 565
13 094
2. Środki trwałe w budowie
3 149
13 768
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
-
102
III. Należności długoterminowe
-
-
IV. Inwestycje długoterminowe
12
142 486
135 273
1. Nieruchomości
33 082
33 609
2. Wartości niematerialne i prawne
-
3. Długoterminowe aktywa finansowe
109 404
101 664
a) w jednostkach powiązanych
109 404
101 664
- udziały lub akcje
44
109 364
101 664
- inne papiery wartościowe
-
-
- udzielone pożyczki
43
40
-
- inne długoterminowe aktywa finansowe
43
-
-
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
c) w pozostałych jednostkach
-
-
4. Zaliczki na majątek finansowy
-
-
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
13
3 060
2 833
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 060
2 833
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
-
-
B. Aktywa obrotowe
72 028
52 216
I. Zapasy
9
1 858
2 008
1. Materiały
1 858
2 008
2. Półprodukty i produkty w toku
-
-
3. Produkty gotowe
-
-
4. Towary
-
-
5. Zaliczki na dostawy
-
-
II. Należności krótkoterminowe
10,11
22 312
20 296
1. Należności od jednostek powiązanych
706
670
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
441
670
- do 12 miesięcy
441
670
- powyżej 12 miesięcy
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Bilans
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania
finansowego. Strona 25 z 75
Pozycja
Nota
Na dzień
31 grudnia
2022 roku
Na dzień
31 grudnia
2021 roku
b) inne
265
-
2. Należności od pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
3. Należności od pozostałych jednostek
21 606
19 626
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
20 142
17 731
- do 12 miesięcy
20 142
17 731
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
448
745
c) inne
1 016
1 143
d) dochodzone na drodze sądowej
-
7
III. Inwestycje krótkoterminowe
47 156
29 300
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
47 156
29 300
a) w jednostkach powiązanych
12
17 695
23 594
- udziały lub akcje
-
-
- inne papiery wartościowe
-
-
- udzielone pożyczki
43
-
-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
17 695
23 594
b) w pozostałych jednostkach
2
2
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
2
2
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
36
29 459
5 704
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
29 111
5 607
- inne środki pieniężne
348
97
- inne aktywa pieniężne
-
-
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
-
-
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
13
702
612
Aktywa razem
294 655
261 349
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Bilans
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania
finansowego. Strona 26 z 75
Pasywa
Pozycja
Nota
Na dzień
31 grudnia
2022 roku
Na dzień
31 grudnia
2021 roku
A. KAPITAŁ WŁASNY
138 147
151 012
I. Kapitał podstawowy
14
165 787
165 787
II. Kapitał zapasowy
57 411
57 411
III. Kapitał rezerwowy
14
-
-
IV. Środki z emisji akcji
-
-
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
(72 186)
(61 591)
VI. Zysk (strata) netto
16
(12 865)
(10 595)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
156 508
110 337
I. Rezerwy na zobowiązania
12 499
11 173
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
35
3 060
2 833
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
17
5 996
5 128
- długoterminowa
1 333
1 014
- krótkoterminowa
4 663
4 114
3. Pozostałe rezerwy
17
3 443
3 212
- długoterminowe
-
- krótkoterminowe
3 443
3 212
II. Zobowiązania długoterminowe
18
69 825
44 573
1. Wobec jednostek powiązanych
43
68 738
42 456
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
3. Wobec pozostałych jednostek
1 087
2 117
a) kredyty i pożyczki
-
-
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
c) inne zobowiązania finansowe
1 087
2 117
d) inne
-
-
III. Zobowiązania krótkoterminowe
15,19,43
71 300
52 766
1. Wobec jednostek powiązanych
40 905
27 379
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
1 610
274
- do 12 miesięcy
1 610
274
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
15,19,43
39 295
27 105
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
3. Wobec pozostałych jednostek
30 384
25 327
a) kredyty i pożyczki
15
-
-
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
c) inne zobowiązania finansowe
997
1 174
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
17 760
13 558
- do 12 miesięcy
17 760
13 558
- powyżej 12 miesięcy
-
-
e) zaliczki otrzymane na dostawy
-
-
f) zobowiązania wekslowe
-
-
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
5 370
4 715
h) z tytułu wynagrodzeń
4 293
3 656
i) inne
1 964
2 224
4. Fundusze specjalne
20
11
60
IV. Rozliczenia międzyokresowe
21
2 884
1 825
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Bilans
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania
finansowego. Strona 27 z 75
Pozycja
Nota
Na dzień
31 grudnia
2022 roku
Na dzień
31 grudnia
2021 roku
1. Ujemna wartość firmy
-
-
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
2 884
1 825
- długoterminowe
1 568
995
- krótkoterminowe
1 316
830
Pasywa razem
294 655
261 349
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną
część sprawozdania finansowego. Strona 28 z 75
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY)
Pozycja
Nota
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi,
w tym:
25
221 269
190 977
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
221 128
190 977
- od jednostek powiązanych
3 318
3 194
II. Zmiana stanu produktów
-
-
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki
-
-
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
141
-
B. Koszty działalności operacyjnej
231 426
203 162
I. Amortyzacja
8 866
7 899
II. Zużycie materiałów i energii
24 103
23 026
III. Usługi obce
104 879
85 219
IV. Podatki i opłaty
1 078
896
V. Wynagrodzenia
73 916
69 816
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
12 853
11 552
- emerytalne
5 866
5 417
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
5 443
4 754
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
288
-
C. Strata na sprzedaży(A-B)
(10 157)
(12 185)
D. Pozostałe przychody operacyjne
29
3 085
3 791
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych
824
39
II. Dotacje
246
316
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
580
556
IV. Inne przychody operacyjne
1 435
2 880
E. Pozostałe koszty operacyjne
30
2 627
2 775
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych
-
-
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
396
361
III. Inne koszty operacyjne
2 231
2 414
F. Strata z działalności operacyjnej (C+D-E)
(9 699)
(11 169)
G. Przychody finansowe
31
2 982
3 151
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
1 072
1 898
a) Od jednostek powiązanych, w tym:
1 072
1 898
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
1 072
1 898
b) Od jednostek pozostałych
-
-
II. Odsetki, w tym:
1 904
1 241
- od jednostek powiązanych
43
1 904
1 232
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
-
-
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
-
V. Inne
6
12
H. Koszty finansowe
32
6 148
2 577
I. Odsetki, w tym:
4 705
2 352
- dla jednostek powiązanych
43
4 466
2 222
II. Strata z rozchodu aktywów finansowych
-
-
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
-
IV. Inne
1 443
225
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną
część sprawozdania finansowego. Strona 29 z 75
Pozycja
Nota
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
I. Strata brutto (F+G-H)
(12 865)
(10 595)
J. Podatek dochodowy
35
-
-
I. Podatek dochodowy wg deklaracji
-
-
II. Podatek dochodowy odroczony
-
-
K. Strata netto ogółem (I-J)
(12 865)
(10 595)
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią
integralną część sprawozdania finansowego. Strona 30 z 75
IV. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)
Pozycja
Nota
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
I.
Strata netto
(12 865)
(10 595)
II.
Korekty razem
19 938
5 480
1.
Amortyzacja
8 866
7 899
2.
Zysk (strata) z tyt. różnic kursowych
1 069
(116)
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
3 616
(1 494)
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
(774)
41
5.
Zmiana stanu rezerw
1 326
1 263
6.
Zmiana stanu zapasów
150
(263)
7.
Zmiana stanu należności
(2 016)
147
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z
wyjątkiem pożyczek i kredytów
37
7 363
129
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
238
(2 210)
10.
Inne korekty- prowizje od kredytów, obligacji,
impairment
100
84
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
7 073
(5 115)
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
I.
Wpływy
200 593
190 038
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
1 014
39
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialnych i prawnych
-
-
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
199 579
189 999
a)
w jednostkach powiązanych
199 579
189 999
b)
w pozostałych jednostkach
-
-
- zbycie aktywów finansowych
-
-
- dywidendy i udziały w zyskach
-
-
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
-
- odsetki
-
-
- inne wpływy z aktywów finansowych
-
-
4.
Inne wpływy inwestycyjne
-
-
II.
Wydatki
214 554
175 256
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
12 081
16 434
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
601
1 486
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
201 872
157 336
a)
w jednostkach powiązanych
201 872
157 336
- nabycie aktywów finansowych
201 832
156 336
- udzielone pożyczki długoterminowe
40
1 000
b)
w pozostałych jednostkach
-
- nabycie aktywów finansowych
-
-
- udzielone pożyczki długoterminowe
-
-
- inne wydatki z aktywów finansowych
-
-
4.
Inne wydatki inwestycyjne
-
-
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(13 961)
14 782
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią
integralną część sprawozdania finansowego. Strona 31 z 75
Pozycja
Nota
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
I.
Wpływy
205 626
128 301
1.
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)
i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat
do kapitału
-
-
2.
Kredyty i pożyczki
205 626
128 301
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
-
-
4.
Inne wpływy finansowe
-
-
5.
Odsetki
-
-
II.
Wydatki
174 975
144 439
1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
-
-
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-
-
3.
Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z
tytułu podziału zysku
-
-
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
169 570
140 687
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
-
-
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych, obsługa
GPW
97
82
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego
1 207
1 259
8.
Odsetki
4 101
2 411
9.
Inne wydatki finansowe
-
-
III.
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
30 651
(16 138)
D.
Przepływy pieniężne netto razem
23 763
(6 471)
E.
Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych, w tym
23 755
(6 439)
zmiana środków pieniężnych z tyt. różnic
kursowych
(8)
32
F.
Środki pieniężne na początek okresu
5 704
12 143
G.
Środki pieniężne na koniec okresu
29 467
5 704
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które
stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 32 z 75
V. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
151 012
161 607
– korekty błędów podstawowych
-
-
– rozliczenie połączenia
-
-
Ia.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach
151 012
161 607
1.
Kapitał podstawowy na początek okresu
165 787
88 755
1.1.
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
-
77 032
a)
zwiększenie (z tytułu)
-
77 032
– wpisanie wpłaty kapitału do KRS
-
77 032
b)
zmniejszenie (z tytułu)
-
-
– eliminacja kapitału spółki przejmowanej
-
-
1.2.
Kapitał podstawowy na koniec okresu
165 787
165 787
2.
Różnice kursowe z przeliczenia na początek okresu
-
-
2.1.
Zmiany różnic kursowych z przeliczenia
-
-
a)
zwiększenie (z tytułu)
-
-
b)
zmniejszenie (z tytułu)
-
-
2.2.
Różnice kursowe z przeliczenia na koniec okresu
-
-
3.
Udziały (akcje) własne na początek okresu
-
-
a)
zwiększenie
-
-
b)
zmniejszenie
-
-
3.1.
Udziały (akcje) własne na koniec okresu
-
-
4.
Kapitał zapasowy na początek okresu
57 411
57 411
Rozliczenie połączenia
-
-
Kapitał zapasowy na początek okresu, po korektach
57 411
57 411
4.1.
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
-
-
a)
zwiększenie (z tytułu)
-
-
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej
-
-
– z podziału zysku (ustawowo)
-
-
– z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
-
– z aktualizacji wartości firmy
-
-
b)
zmniejszenie (z tytułu)
-
-
– wykup udziałów własnych
-
-
– eliminacja kapitału spółki przejmowanej
-
-
– pokrycia straty
-
-
– rozliczenia połączenia
-
-
4.2.
Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
57 411
57 411
5.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
-
-
– korekty błędów podstawowych
-
-
5 a
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu, po korektach
-
-
5.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-
-
a)
zwiększenie (z tytułu)
-
-
b)
zmniejszenie (z tytułu)
-
-
5.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
-
-
6.
Pozostałe kapitały (środki z emisji akcji) na początek okresu
-
77 032
6.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-
(77 032)
a)
Zwiększenie- wpłata na kapitał podstawowy
-
-
b)
Zmniejszenie z tytułu
-
77 032
– wpisanie wpłaty kapitału do KRS
-
77 032
6.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
-
-
7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
(72 186)
(61 591)
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które
stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 33 z 75
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Korekta błędu
-
-
Rozliczenie połączenia
-
-
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po korekcie
(72 186)
(61 591)
7.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
-
-
– korekty błędów podstawowych
-
-
7.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
-
-
a)
zwiększenie (z tytułu)
-
-
– podziału zysku z lat ubiegłych
-
-
b)
zmniejszenie (z tytułu)
-
-
– podziału zysku z lat ubiegłych
-
-
7.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
-
-
7.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
(72 186)
(61 591)
– korekty błędów podstawowych
-
-
7.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
(72 186)
(61 591)
a)
zwiększenie (z tytułu)
-
-
– połączenie
-
-
b)
zmniejszenie (z tytułu)
-
-
– pokrycie straty z zysku
-
-
7.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu, po korektach
(72 186)
(61 591)
7.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
(72 186)
(61 591)
8.
Wynik netto
(12 865)
(10 595)
a)
zysk netto
-
-
b)
strata netto
(12 865)
(10 595)
c)
odpisy z zysku
-
-
II.
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
138 147
151 012
III.
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego
138 147
151 012
podziału zysku (pokrycia straty)
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 34 z 75
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH
UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO
W roku 2022 nie wystąpiły żadne znaczące wydarzenia dotyczące lat ubiegłych.
2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU
BILANSOWYM, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za
rok obrotowy, to jest do 27 marca 2023 roku, nie wystąpiły inne zdarzenia, które powinny być ujęte
w jednostkowym sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.
3. ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI, KOREKTY BŁĘDÓW I KOREKTY
REKLASYFIKACYJNE
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie dokonano korekty błędów
ani zmiany klasyfikacji w stosunku do zasad przyjętych w sprawozdaniu za rok zakończony dnia
31 grudnia 2021 roku.
4. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY
Dane finansowe za rok poprzedzający są porównywalne z danymi sprawozdania finansowego za
bieżący rok obrotowy.
5. SPRZEDAŻ ZORGANIZOWANEJ CZĘŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie miała miejsca sprzedaż
zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
Raportem bieżącym numer 8/2021 z dnia 23 lutego 2021 roku Emitent informował o sprzedaży
zorganizowanej części przedsiębiorstwa, którą stanowi Szpital Św. Jerzego oraz przychodnia
specjalistyczna w Kamieniu Pomorskim. Umowa została podpisana dnia 23 lutego 2021 roku, za cenę
sprzedaży 1 PLN. Zorganizowana część przedsiębiorstwa objęła składniki materialne i niematerialne
służące do prowadzenia działalności leczniczej, tj. urządzenia medyczne, sprzęt, meble i inne
materialne składniki majątku, oprogramowanie komputerowe oraz towary znajdujące się w dziale
farmacji Szpitala. Ponadto na kupującego przeszły prawa i obowiązki wynikające z umowy
z Narodowym Funduszem Zdrowia, umów cywilnoprawnych oraz prawa i obowiązki wynikające z umów
pracowniczych
Rozliczenie sprzedaży 30.06.2021 oraz 31.12.2021 (w tys. PLN)
Zbyte aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
(3)
Środki trwałe
(260)
ZBYTE AKTYWA RAZEM:
(263)
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 35 z 75
Zbyte zobowiązania
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
112
ZBYTE ZOBOWIĄZANIA RAZEM:
112
Wynik na sprzedaży rozpoznany w RZIS roku 2021
(151)
Wynik na sprzedaży rozpoznany na dzień 31 grudnia 2021 roku został zaprezentowany w pozostałych
kosztach operacyjnych.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Emitent oszacował i utworzył rezerwy związane z przedmiotową
transakcją na kwotę 1.488 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wykorzystano oraz rozwiązano
rezerwy na łączną kwotę 988 tys. PLN.
Pozycja:
w tys. PLN
Rezerwa zawiązana w roku 2020
1 488
Wykorzystane rezerwy
280
Rozwiązane rezerwy
708
Pozostałe rezerwy na dzień 31.12.2021
500
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku Emitent nie poniósł jeszcze wydatków
dotyczących rezerwy pozostałej na saldzie na dzień 31 grudnia 2021 roku, ale oczekuje poniesienia
wydatków w powyższej wysokości w przyszłych okresach.
6. NABYCIE ZORGANIZOWANEJ CZĘŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie miało miejsce nabycie
zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
W dniu 1 września 2021 roku Emitent nabył od firmy Centrum Medyczne Practimed sp. z o.o. oraz
Praktyka Lekarza Rodzinnego Practimed sp. z o.o. zorganizowaną cześć przedsiębiorstwa, w skład
której wchodzą aktywa obejmujące składniki materialne i niematerialne, prawa i obowiązki wynikające
z umów z Narodowym Funduszem Zdrowia oraz prawa i obowiązki wynikające z umów pracowniczych
za łączną kwotę 2.100 tys. PLN.
Przejęte aktywa, zostały wycenione do ich wartości godziwej na dzień bilansowy.
Zakup zorganizowanej części przedsiębiorstwa wprowadził do majątku Grupy składniki aktywów
w wartościach zaprezentowanych w poniższych tabelach.
Rozliczenie zakupu ZCP Centrum Medyczne Practimed 31.12.2021 (w tys. PLN)
Nabyte aktywa trwałe
w tys. PLN
Wartości niematerialne i prawne
4
Środki trwałe
289
NABYTE AKTYWA RAZEM:
293
Nabyte zobowiązania
Świadczenia emerytalne i podobne
229
NABYTE ZOBOWIĄZANIA RAZEM:
229
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 36 z 75
Cena zakupu
2 000
Koszty związane z zakupem
321
Nabyte aktywa netto
64
Wartość firmy na dzień 31.12.2021
2 257
Rozliczenie zakupu ZCP Praktyka Lekarza Rodzinnego Practimed 31.12.2021 (w tys. PLN)
Nabyte aktywa trwałe
w tys. PLN
Wartości niematerialne i prawne
-
Środki trwałe
15
NABYTE AKTYWA RAZEM:
15
Nabyte zobowiązania
-
NABYTE ZOBOWIĄZANIA RAZEM:
-
Cena zakupu
100
Koszty związane z zakupem
17
Nabyte aktywa netto
15
Wartość firmy na dzień 31.12.2021
102
7. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Poz.
Wyszczególnienie
Wartość
firmy
Nabyte koncesje, patenty,
licencje i inne
Wartości
niematerialne
i prawne razem
ogółem
w tym programy
komputerowe
I
Wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na początek okresu
6 993
9 350
9 194
16 343
1.
Zwiększenia w tym z tytułu:
1
1 987
1 987
1 988
a)
nabycia
-
1 987
1 987
1 987
b)
reklasyfikacje
-
-
-
-
c)
inne
1
-
-
1
2.
Zmniejszenia
-
-
-
-
a)
sprzedaż
-
-
-
-
b)
likwidacja
-
-
-
-
c)
reklasyfikacje
-
-
-
-
d)
inne-korekty
-
-
-
-
II.
Wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
6 994
11 337
11 181
18 331
III.
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
4 017
6 050
5 894
10 067
1.
Amortyzacja za okres w tym z tytułu:
469
810
861
1 278
a)
umorzenie bieżące - zwiększenia
468
810
861
1 278
b)
umorzenie - zmniejszenia sprzedaż
-
-
-
-
c)
umorzenie - zmniejszenia likwidacja
-
-
-
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 37 z 75
Poz.
Wyszczególnienie
Wartość
firmy
Nabyte koncesje, patenty,
licencje i inne
Wartości
niematerialne
i prawne razem
ogółem
w tym programy
komputerowe
d)
umorzenie – zmniejszenia inne
(1)
-
3
(1)
IV.
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
4 485
6 860
6 755
11 345
V.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
1.
Zwiększenia
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia
-
-
-
-
VI.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
-
-
-
-
VII.
Wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
2 508
4 477
4 426
6 985
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Poz.
Wyszczególnienie
Wartość
firmy
Nabyte koncesje, patenty,
licencje i inne
Wartości
niematerialne
i prawne razem
ogółem
w tym programy
komputerowe
I
Wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na początek okresu
4 635
8 649
8 493
13 284
1.
Zwiększenia w tym z tytułu:
2 359
809
807
3 168
a)
nabycia
2 359
809
807
3 168
b)
reklasyfikacje
-
-
-
-
c)
inne
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia
1
108
106
109
a)
sprzedaż
-
101
101
101
b)
likwidacja
-
7
5
7
c)
reklasyfikacje
-
-
-
-
d)
inne-korekty
1
-
-
1
II.
Wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
6 993
9 350
9 194
16 343
III.
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
3 727
5 462
5 323
9 189
1.
Amortyzacja za okres w tym z tytułu:
290
588
571
878
a)
umorzenie bieżące - zwiększenia
291
695
675
986
b)
umorzenie - zmniejszenia sprzedaż
-
101
101
101
c)
umorzenie - zmniejszenia likwidacja
-
5
3
5
d)
umorzenie – zmniejszenia inne
1
1
-
2
IV.
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
4 017
6 050
5 894
10 067
V.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
1.
Zwiększenia
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia
-
-
-
-
VI.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
-
-
-
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 38 z 75
Poz.
Wyszczególnienie
Wartość
firmy
Nabyte koncesje, patenty,
licencje i inne
Wartości
niematerialne
i prawne razem
ogółem
w tym programy
komputerowe
VII.
Wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
2 976
3 300
3 300
6 276
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki przeprowadził okresową
weryfikację potencjalnej utraty wartości ośrodków generujących środki pieniężne. Przeprowadzone
testy nie wykazały konieczności utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości.
Wyszczególnienie
stan na
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Wartość firmy z połączenia spółek w 2004 roku - brutto
4 635
4 635
Wartość firmy powstała z tyt. nabycia zorganizowanej części
przedsiębiorstwa w roku 2021
2 359
2 359
Razem
6 994
6 994
Odpisy z tytułu umorzenia - narastająco
4 486
4 017
Odpisy z tytułu impairmentu
-
-
Razem wartość firmy - netto
2 508
2 976
EMC Instytut Medyczny SA (Spółka) powstała w wyniku połączenia, w trybie art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu
Spółek Handlowych, spółek: EuroMediCare Instytut Medyczny sp. z o.o. i EuroMediCare Serwis sp.
z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. W efekcie połączenia spółek będących pod wspólną kontrolą powstała
wartość firmy.
Wartość firmy w 2021 roku powstała z tytułu nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstw: Centrum
Medyczne Practimed sp. z o.o. oraz Praktyka Lekarza Rodzinnego Practimed sp. z o.o. Nabycie zostało
szczegółowo opisane w nocie 6 niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.
8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Poz.
Wyszczególnienie
grunty
(w tym prawo
wieczystego
użytkowania)
budynki,
lokale i
obiekty
użyteczności
publicznej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne
środki
trwałe
środki
trwałe w
budowie
zaliczki
na
środki
trwałe w
budowie
rzeczowe
aktywa
trwałe
razem
I.
Wartość brutto
środków
trwałych na
początek okresu
1 684
53 773
8 626
312
48 775
13 769
102
127 041
1.
Zwiększenia
z tytułu:
-
17 960
1 842
-
4 328
10 674
-
34 804
a)
nabycia
-
-
306
-
2 650
10 572
-
13 528
b)
transfery
-
17 960
1 535
-
1 678
102
-
21 275
c)
inne
-
-
1
-
-
1
2.
Zmniejszenia
z tytułu:
18
464
29
-
1 249
21 294
102
23 156
a)
sprzedaży
i likwidacji
18
466
29
-
1 249
-
-
1 762
b)
transfery
-
-
-
-
-
21 173
102
21 275
c)
reklasyfikacje
-
-
-
-
-
121
-
121
d)
inne
-
(2)
-
-
-
-
-
(2)
II.
Wartość brutto
środków
1 666
71 269
10 439
312
51 854
3 149
-
138 689
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 39 z 75
Poz.
Wyszczególnienie
grunty
(w tym prawo
wieczystego
użytkowania)
budynki,
lokale i
obiekty
użyteczności
publicznej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne
środki
trwałe
środki
trwałe w
budowie
zaliczki
na
środki
trwałe w
budowie
rzeczowe
aktywa
trwałe
razem
trwałych na
koniec okresu
III.
Skumulowana
amortyzacja
(umorzenie) na
początku okresu
-
19 505
6 825
278
35 681
1
-
62 290
1.
Amortyzacja za
okres z tytułu:
-
2 509
1 162
25
2 608
(1)
-
6 303
a)
umorzenie
bieżące –
zwiększenie
-
2 856
1 178
25
3 766
-
-
7 825
b)
umorzenie
bieżące –
zwiększenie inne
-
1
-
-
-
-
-
1
c)
umorzenie –
zmniejszenie
sprzedaż
i likwidacja
-
348
17
-
1 158
-
-
1 523
d)
korekty
-
-
1
-
-
(1)
-
-
V.
Skumulowana
amortyzacja
(umorzenie na
koniec okresu)
-
22 014
7 987
303
38 289
-
-
68 593
VI.
Odpisy z tytułu
trwałej utraty
wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
-
1.
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
Odpisy z tytułu
trwałej utraty
wartości na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
Wartość netto
środków
trwałych na
koniec okresu
1 666
49 255
2 452
9
13 565
3 149
-
70 096
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Poz.
Wyszczególnienie
grunty
(w tym prawo
wieczystego
użytkowania)
budynki,
lokale i
obiekty
użyteczności
publicznej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne
środki
trwałe
środki
trwałe w
budowie
zaliczki
na
środki
trwałe w
budowie
rzeczowe
aktywa
trwałe
razem
I.
Wartość brutto
środków
trwałych na
początek okresu
1 684
52 274
10 199
441
49 529
8 477
233
122 837
1.
Zwiększenia
z tytułu:
-
2 778
893
-
5 231
9 541
1
18 444
a)
nabycia
-
45
612
-
4 431
9 409
1
14 498
b)
transfery
-
2 733
280
793
132
-
3 938
c)
inne
-
-
1
-
7
-
-
8
2.
Zmniejszenia
z tytułu:
-
1 279
2 466
129
5 985
4 249
132
14 240
a)
sprzedaży
i likwidacji
-
1 279
2 460
129
5 985
-
-
9 853
b)
transfery
-
-
-
-
-
3 806
132
3 938
c)
inne
-
-
6
-
-
443
-
449
II.
Wartość brutto
środków
trwałych na
koniec okresu
1 684
53 773
8 626
312
48 775
13 769
102
127 041
III.
Skumulowana
amortyzacja
-
19 192
7 938
381
38 352
-
-
65 863
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 40 z 75
Poz.
Wyszczególnienie
grunty
(w tym prawo
wieczystego
użytkowania)
budynki,
lokale i
obiekty
użyteczności
publicznej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne
środki
trwałe
środki
trwałe w
budowie
zaliczki
na
środki
trwałe w
budowie
rzeczowe
aktywa
trwałe
razem
(umorzenie) na
początku okresu
1.
Amortyzacja za
okres z tytułu:
-
313
(1 113)
(103)
(2 671)
1
-
(3 573)
a)
umorzenie
bieżące –
zwiększenie
-
1 550
1 191
26
3 175
-
-
5 942
b)
umorzenie
bieżące –
zwiększenie inne
-
1
-
-
-
-
-
1
c)
umorzenie –
zmniejszenie
sprzedaż
i likwidacja
-
1 238
2 303
129
5 847
-
-
9 517
d)
korekty
-
-
(1)
-
1
1
-
1
V.
Skumulowana
amortyzacja
(umorzenie na
koniec okresu)
-
19 505
6 825
278
35 681
1
-
62 290
VI.
Odpisy z tytułu
trwałej utraty
wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
-
1.
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
Odpisy z tytułu
trwałej utraty
wartości na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
Wartość netto
środków
trwałych na
koniec okresu
1 684
34 268
1 801
34
13 094
13 768
102
64 751
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki przeprowadził okresową
weryfikację potencjalnej utraty wartości składników aktywów trwałych wypracowujących środki
pieniężne. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty
wartości.
Wartość gruntów posiadanych na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 2.080 tys. PLN, z czego grunty
o wartości 414 tys. PLN ujmowane są jako długoterminowe inwestycje w nieruchomości
i wykorzystywane przez podmioty powiązane. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość gruntów wynosiła
2.098 tys. PLN. Spółka nie posiada gruntów w użytkowaniu wieczystym.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku środki trwałe o wartości netto 4.205 tys. PLN były użytkowane
na podstawie umów leasingu finansowego (na dzień 31 grudnia 2021 roku odpowiednio 5.076
tys. PLN).
Ponadto na dzień 31 grudnia 2022 oraz na 31 grudnia 2021 roku spółka użytkowała środki trwałe
na podstawie umów najmu i dzierżawy. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez
jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym
z tytułu umów leasingu wynosi 1.000 tys. PLN
Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w bieżącym roku
obrotowym wyniosły 15.515 tys. PLN (w 2021 roku odpowiednio 17.666 tys. PLN) i nie obejmowały
nakładów dokonanych w związku z ochroną środowiska.
Nakłady inwestycyjne planowane na rok 2023 rok wynoszą 11.437 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiada środków trwałych, które
podlegały przeszacowaniu.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 41 z 75
Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego
z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
9. ZAPASY
Poz.
Zapasy
Stan na
31 grudnia 2022
roku
31 grudnia 2021
roku
1.
Materiały
1 858
2 008
2.
Towary
-
-
Razem
1 858
2 008
10. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE
Poz.
Należności krótkoterminowe
Stan na
31 grudnia 2022
roku
31 grudnia 2021
roku
1.
Należności od jednostek powiązanych, w tym:
706
670
z tytułu dostaw i usług
441
670
rozliczenie podatku PGK
265
-
2.
Należności od pozostałych jednostek
21 606
19 626
z tytułu dostaw i usług
20 142
17 731
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych, w tym:
448
745
- z tytułu VAT
448
330
- z tytułu CIT
-
414
- z tytułu PIT
-
1
kaucje
523
523
należność z tyt. zwrotu od ubezpieczyciela
415
415
inne
78
212
Razem
22 312
20 296
10.1. Wiekowanie należności
Poz.
Należności z tytułu dostaw i usług wg okresu spłat
Stan na
31 grudnia 2022
roku
31 grudnia 2021
roku
I.
terminowe
19 127
17 843
II.
przeterminowane; w tym:
3 218
3 476
1.
do 1 miesiąca
557
285
2.
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
286
172
3.
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
628
106
4.
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
326
623
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 42 z 75
Poz.
Należności z tytułu dostaw i usług wg okresu spłat
Stan na
31 grudnia 2022
roku
31 grudnia 2021
roku
5.
powyżej 1 roku
1421
2 290
III.
Należności z tyt. dostaw i usług brutto razem
22 345
21 319
IV.
Odpisy aktualizujące wartość należności
1 762
2 918
V.
Należności z tyt. dostaw i usług netto razem
20 583
18 401
10.2. Struktura walutowa należności
Na dzień 31 grudnia 2022 roku należności Spółki w kwocie 132 tys. PLN od pięciu kontrahentów
wyrażone były w walucie EUR, pozostałe należności wyrażone były w walucie polskiej.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności Spółki w kwocie 79 tys. PLN od dziesięciu kontrahentów
wyrażone były w walucie EUR, pozostałe należności wyrażone były w walucie polskiej.
11. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Poz.
Odpisy aktualizujące
należności krótkoterminowe
Z tytułu dostaw
i usług
Z tytułu
nadwykonań
Inne
Razem
I.
Wartość odpisu na początek
okresu
328
2 590
265
3 183
1.
Zwiększenia z tytułu
697
1 064
27
1 788
a)
utworzenie
697
1 064
27
1 788
b)
inne
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia z tytułu
328
2 589
89
3 006
a)
wykorzystanie
-
-
-
-
b)
rozwiązanie odpisu
328
2 589
89
3 006
c)
inne
-
-
-
-
II.
Wartość odpisu na koniec
okresu
697
1 065
203
1 965
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Poz.
Odpisy aktualizujące
należności krótkoterminowe
Z tytułu dostaw
i usług
Z tytułu
nadwykonań
Inne
Razem
I.
Wartość odpisu na początek
okresu
229
2 475
221
2 925
1.
Zwiększenia z tytułu
282
547
69
898
a)
utworzenie
282
547
69
898
b)
inne
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia z tytułu
183
432
25
640
a)
wykorzystanie
93
-
-
93
b)
rozwiązanie odpisu
90
432
25
547
c)
inne
-
-
-
-
II.
Wartość odpisu na koniec
okresu
328
2 590
265
3 183
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 43 z 75
12. INWESTYCJE
12.1 Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w cenie nabycia.
Spółka przeprowadza testy na utratę wartości długoterminowych aktywów finansowych, jeśli istnieją ku
temu przesłanki. Ma to na celu aktualizację do realnej wysokości wartości bilansowej aktywów
finansowych. Wymaga to porównania wartości bilansowej składnika aktywów z bieżącymi korzyściami
ekonomicznymi, jakie przyniesie on w przyszłości.
W związku z wystąpieniem przesłanek wskazujących na możliwą utratę wartości udziałów posiadanych
przez Emitenta w spółkach zależnych, Zarząd EMC IM SA podjął decyzje o przeprowadzeniu na dzień
31 grudnia 2022 roku testu na utratę wartości, w celu oszacowania ich wartości użytkowej.
Poniżej przedstawiono główne założenia przyjęte w testach na utratę wartości:
Założenia:
Silesia
Piaseczno
długoterminowa stopa wzrostu
przychodów
2,50%
2,50%
długoterminowa stopa wzrostu
kosztów
1,90%
2,20%
nakłady inwestycyjne w okresie
rezydualnym
do
wysokości
amortyzacji
do
wysokości
amortyzacji
stopa dyskonta
(WACC)
11,88%
11,88%
W oparciu o przeprowadzony szacunek przyszłych przepływów i dyskonto wartości do wartości bieżącej
uzyskano wartość użytkową testowanych udziałów na poziomie 11.907 tys. PLN dla Silesii oraz 43.095
tys. PLN dla Piaseczna.
W obu przypadkach uzyskana wartość użytkowa (przed uwzględnieniem odpisu dokonanego w latach
ubiegłych) jest niższa od wartości bilansowej testowanych udziałów skorygowanej o wartość należności
i/lub zobowiązań z Emitentem z tytułu pożyczek i Smart Pool odpowiednio:
Silesia: (11.907 tys. PLN - 13.419 tys. PLN) = - 1.512 tys. PLN
Piaseczno: (43.095 tys. PLN – 44.646 tys. PLN) = -1.551 tys. PLN
Uzyskana wartość po uwzględnieniu odpisu z lat poprzednich jest niższa niż wartości uzyskane
w przeprowadzonych testach.
W związku z niepewną sytuacją rynkową na najbliższe lata, Zarząd jednostki dominującej na dzień 31
grudnia 2022 roku postanowił pozostawić dotychczasowy odpis na udziałach Silesii na dzień 31 grudnia
2021 roku wynoszący 6.069 tys. PLN oraz pozostawić dotychczasowy odpis na udziałach w Piasecznie
na dzień 31 grudnia 2021 roku wynoszący 3.099 tys. PLN.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Poz.
Wyszczególnienie
Nieruchomości
Udziały i
zaliczki na
udziały w
jednostkach
zależnych
Długotermino
we aktywa
finansowe w
pozostałych
jednostkach
(bony
korporacyjne)
Udzielone
pożyczki
Razem
I.
Wartość brutto na początek
okresu
43 602
111 089
-
-
154 691
1.
Zwiększenia z tytułu:
584
7 700
-
40
8 324
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 44 z 75
Poz.
Wyszczególnienie
Nieruchomości
Udziały i
zaliczki na
udziały w
jednostkach
zależnych
Długotermino
we aktywa
finansowe w
pozostałych
jednostkach
(bony
korporacyjne)
Udzielone
pożyczki
Razem
a)
nabycia
584
7 700
-
-
8 285
b)
aktualizacja wartości
-
-
-
-
-
c)
udzielone pożyczki
-
-
-
40*
40
d)
reklasyfikacja
-
-
-
-
-
e)
inne
-
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia z tytułu:
-
-
-
-
-
a)
aktualizacja wartości
-
-
-
-
-
b)
spłata pożyczki
-
-
-
-
-
c)
reklasyfikacja
-
-
-
-
-
d)
inne- sprzedaż/ likwidacja
-
-
-
-
-
II.
Wartość brutto na koniec
okresu
44 186
118 789
-
40
163 015
III.
Umorzenie na początku
okresu
9 993
-
-
-
9 993
1.
Amortyzacja za okres z tytułu
1 111
-
-
-
1 111
a)
umorzenie bieżące -
zwiększenie
1 111
-
-
-
1 111
b)
umorzenie-zmniejszenie-
likwidacja/ sprzedaż
-
-
-
-
-
IV.
Umorzenie na koniec okresu
11 104
-
-
-
11 104
V.
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
-
9 425
-
-
9 425
a)
zwiększenia
-
-
-
-
-
b)
zmniejszenia
-
-
-
-
-
VI.
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
-
9 425
-
-
9 425
VII.
Wartość netto na koniec
okresu
33 082
109 364
-
40
142 486
*Pożyczki udzielone przez EMC IM SA w 2022 roku (w tys. PLN)
Spółka
Waluta
Kwota
pożyczki
Data
umowy
pożyczki
Wypłata pożyczki
Termin
spłaty w
umowie
Warunki
oprocentowania
Medy Ready
PLN
20
19-07-2022
Wypłata I transzy 5 tys. PLN 08-08-2022
Wypłata II transzy 15 tys. PLN 15.11.2022
31-12-
2024
WIBOR 3M +
marża
Medycyna Plus
PLN
20
19-07-2022
Wypłata I transzy 5 tys. PLN 08-08-2022
Wypłata II transzy 15 tys. PLN 15.11.2022
31-12-
2024
WIBOR 3M +
marża
Pożyczki
razem
40
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 45 z 75
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Poz.
Wyszczególnienie
Nieruchomości
Udziały i
zaliczki na
udziały w
jednostkach
zależnych
Długotermino
we aktywa
finansowe w
pozostałych
jednostkach
(bony
korporacyjne)
Udzielone
pożyczki
Razem
I.
Wartość brutto na początek
okresu
42 116
108 002
16 666
38 783
205 567
1.
Zwiększenia z tytułu:
1 486
3 087
585
1 361
6 519
a)
nabycia
1 486
3 087*
-
-
4 573
b)
aktualizacja wartości
-
-
20
-
20
c)
udzielone pożyczki
-
-
-
1 000
1 000
d)
reklasyfikacja
-
-
-
-
-
e)
inne
-
-
565
361
926
2.
Zmniejszenia z tytułu:
-
-
17 251
40 144
57 395
a)
aktualizacja wartości
-
-
-
-
-
b)
spłata pożyczki
-
-
12 455
40 144
52 599
c)
reklasyfikacja
-
-
4 796
-
4 796
d)
inne- sprzedaż/ likwidacja
-
-
-
-
-
II.
Wartość brutto na koniec
okresu
43 602
111 089
-
-
154 691
III.
Umorzenie na początku
okresu
8 957
-
-
-
8 957
1.
Amortyzacja za okres z tytułu
1 036
-
-
-
1 036
a)
umorzenie bieżące -
zwiększenie
1 036
-
-
-
1 036
b)
umorzenie-zmniejszenie-
likwidacja/ sprzedaż
-
-
-
-
-
IV.
Umorzenie na koniec okresu
9 993
-
-
-
9 993
V.
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
-
9 425
-
-
9 425
a)
zwiększenia
-
-
-
-
-
b)
zmniejszenia
-
-
-
-
-
VI.
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
-
9 425
-
-
9 425
VII.
Wartość netto na koniec
okresu
33 609
101 664
-
-
135 273
12.2 Inwestycje krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych
obejmują:
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Pozycja
Udziały
i akcje
Inne aktywa
finansowe (bony
korporacyjne)
Pożyczki udzielone
jednostkom zależnym
Inne
(Smart
Poll)
Razem
Saldo otwarcia, z tego:
-
4 796
-
18 798
23 594
wartość brutto
-
4 796
-
18 798
23 594
odpisy aktualizujące
-
-
-
-
-
Zwiększenia, w tym:
-
15
-
192 610
192 625
nabycie / udzielenie pożyczki
-
-
-
190 721
190 721
aktualizacja wartości
-
-
-
-
-
naliczone odsetki
-
15
-
1 889
1 904
reklasyfikacja
-
-
-
-
-
transfery
-
-
-
-
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 46 z 75
Pozycja
Udziały
i akcje
Inne aktywa
finansowe (bony
korporacyjne)
Pożyczki udzielone
jednostkom zależnym
Inne
(Smart
Poll)
Razem
Zmniejszenia, w tym:
-
4 811
-
193 713
198 524
sprzedaż
-
-
-
-
-
aktualizacja wartości
-
-
-
-
-
wykorzystanie odpisu-zwolnienie
spółki zależnej z długu
-
-
-
-
-
spłata
-
-
-
193 713
193 713
inne- zwolnienie spółki zależnej z
długu
-
-
-
-
-
zwrot bonów
-
4 811
-
-
4 811
transfery
-
-
-
-
-
Saldo zamknięcia, z tego:
-
-
-
17 695
17 695
Wartość brutto
-
-
-
17 695
17 695
Odpisy aktualizujące
-
-
-
-
-
Wartość netto
-
-
-
17 695
17 695
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Pozycja
Udziały
i akcje
Inne aktywa
finansowe (bony
korporacyjne)
Pożyczki udzielone
jednostkom zależnym
Inne
(Smart
Poll)
Razem
Saldo otwarcia, z tego:
-
-
-
-
-
wartość brutto
-
-
-
-
-
odpisy aktualizujące
-
-
-
-
-
Zwiększenia, w tym:
-
4 796
361
154 300
159 457
nabycie / udzielenie pożyczki
-
-
-
153 993
153 993
aktualizacja wartości
-
-
-
-
-
naliczone odsetki
-
-
361
307
668
reklasyfikacja
-
4 796
-
-
4 796
transfery
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
361
135 502
135 863
sprzedaż
-
-
-
-
-
aktualizacja wartości
-
-
-
-
-
wykorzystanie odpisu-zwolnienie
spółki zależnej z długu
-
-
-
-
-
spłata
-
-
361
135 502
135 863
inne- zwolnienie spółki zależnej z
długu
-
-
-
-
-
zwrot bonów
-
-
-
-
-
transfery
-
-
-
-
-
Saldo zamknięcia, z tego:
-
4 796
-
18 798
23 594
Wartość brutto
-
4 796
-
18 798
23 594
Odpisy aktualizujące
-
-
-
-
-
Wartość netto
-
4 796
-
18 798
23 594
Wszystkie pożyczki wykazane powyżej udzielone zostały w walucie polskiej.
13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
Poz.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Stan na
31 grudnia 2022
roku
31 grudnia 2021
roku
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 060
2 833
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów razem
3 060
2 833
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 47 z 75
Poz.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
31 grudnia 2022
roku
31 grudnia 2021
roku
1.
Prenumeraty
2
-
2.
Polisy ubezpieczeniowe
323
291
3.
Pozostałe
377
321
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów razem
702
612
14. KAPITAŁY
Wartość kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022 roku jest następująca:
Seria/
emisja
Wartość
nominalna
akcji
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Liczba
akcji
Wartość
nominalna akcji
(w PLN)
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A
4 PLN
imienne
na jedną akcję
przypadają dwa
głosy na
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
1 500 038
6 000 152 PLN
wkład
pieniężny w
kwocie
3.286 tys.
PLN
26.11.2004
B
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
2 500 062
10 000 248 PLN
wkład
niepieniężny
w kwocie
12.714 tys.
PLN
26.11.2004
C
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
1 500 000
6 000 000 PLN
gotówka
25.04.2005
D
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
400 000
1 600 000 PLN
gotówka
29.03.2007
E
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
737 512
2 950 048 PLN
gotówka
16.10.2009
F
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
500 000
2 000 000 PLN
gotówka
02.08.2010
G
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
1 189 602
4 758 408 PLN
gotówka
25.07.2012
H
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
3 692 310
14 769 240 PLN
gotówka
14.03.2014
I
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
1 265 822
5 063 288 PLN
gotówka
09.07.2015
J
4 PLN
imienne
bez
uprzywilejowania
8 903 300
35 613 200 PLN
wkład
niepieniężny
23.12.2019
K
4 PLN
imienne
bez
uprzywilejowania
19 258 000
77 032 000 PLN
gotówka
21.12.2021
Razem
41 446 646
165 786 584 PLN
Zarząd EMC Instytut Medyczny SA raportem nr 6/2022 informował, że na posiedzeniu Rady Nadzorczej
w dniu 2 marca 2022 roku, Rada Nadzorcza uchwaliła Program Motywacyjny wypłaty w formie akcji
Spółki na lata 2022-2024. Szczegóły programu i jego wycena zostały szczegółowo opisane w nocie
31.1 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022. W przypadku wykonania
uprawnień może dojść do nowej emisji aktywów bazowych w roku 2023.
Wartość kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 roku jest następująca:
Seria/
emisja
Wartość
nominalna
akcji
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Liczba
akcji
Wartość
nominalna akcji
(w PLN)
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A
4 PLN
imienne
na jedną akcję
przypadają dwa
głosy na
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
1 500 038
6 000 152 PLN
wkład
pieniężny w
kwocie
3.286 tys.
PLN
26.11.2004
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 48 z 75
Seria/
emisja
Wartość
nominalna
akcji
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Liczba
akcji
Wartość
nominalna akcji
(w PLN)
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
B
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
2 500 062
10 000 248 PLN
wkład
niepieniężny
w kwocie
12.714 tys.
PLN
26.11.2004
C
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
1 500 000
6 000 000 PLN
gotówka
25.04.2005
D
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
400 000
1 600 000 PLN
gotówka
29.03.2007
E
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
737 512
2 950 048 PLN
gotówka
16.10.2009
F
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
500 000
2 000 000 PLN
gotówka
02.08.2010
G
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
1 189 602
4 758 408 PLN
gotówka
25.07.2012
H
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
3 692 310
14 769 240 PLN
gotówka
14.03.2014
I
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
1 265 822
5 063 288 PLN
gotówka
09.07.2015
J
4 PLN
imienne
bez
uprzywilejowania
8 903 300
35 613 200 PLN
wkład
niepieniężny
23.12.2019
K
4 PLN
imienne
bez
uprzywilejowania
19 258 000
77 032 000 PLN
gotówka
21.12.2021
Razem
41 446 646
165 786 584 PLN
Wartość kapitału zapasowego na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wynosi 57.411
tys. PLN. Składają się na nią:
- kwota ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 96.144 tys. PLN,
- kwota utworzona zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo (minimalną wartość) 8.190
tys. PLN,
- kwota wynikająca z rozliczenia połączenia ze spółką zależną -26.166 tys. PLN,
- kwota wynikająca z połączenia z inną spółką -20.757 PLN.
15. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA
FINANSOWE
31 grudnia
2022 roku
31 grudnia
2021 roku
Krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
997
1 174
Kredyty w rachunku bieżącym
-
-
Inne kredyty
-
-
Pożyczki od podmiotów niepowiązanych
-
-
Pożyczki od podmiotów powiązanych
7 165
6 934
Pożyczki od podmiotów powiązanych (Smart Pool)
31 348
20 171
Inne
-
-
Razem krótkoterminowe
39 510
28 279
Długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
1 087
2 117
Pożyczki od podmiotów niepowiązanych
-
-
Pożyczki od podmiotów powiązanych
68 738
42 456
Inne
-
-
Razem długoterminowe
69 825
44 573
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 49 z 75
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku
Bank/
Pożyczkodawca
Kwota kredytu/
pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/
pożyczki
pozostała do
spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
CareUp B.V.
55 361
-
EURIBOR +
marża
Eximbanku
marża Careup
31-12-2026
-
CRNAP Limited
9 212
-
Oprocentowanie
stałe
31.12.2026
-
Penta Hospitals
International a.s.
76 216
75 903*
marża banku,
marża PHI, stałe
oprocentowanie
15.12.2029
-
Kredyty, pożyczki
razem
140 789
75 903
*kwota kredytu wraz z różnicami kursowymi na dzień 31 grudnia 2022.
- w dniu 30 kwietnia 2022 została spłacona ostatnia rata pożyczki leasingowej wobec PKO Leasing z
dnia 25 kwietnia 2017 roku
- w dniu 25 maja 2022 roku zawarta została umowa pożyczki pomiędzy CRNAP Limited i Emitentem na
linię kredytową w kwocie do 2.000 tys. EUR. Pierwsza transza w kwocie 1.500 tys. EUR została
uruchomiana w dniu 1 czerwca 2022 roku, druga transza w kwocie 500 tys. EUR została uruchomiona
w dniu 28 czerwca 2022 roku
- w dniu 22 lipca 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z CRNAP Limited dla EMC
Instytut Medyczny z dnia 25 maja 2022 roku, dotyczący zwiększenia linii kredytowej z 2.000 tys. EUR
do 6.000 tys. EUR. Transza pożyczki została wypłacona Emitentowi w dniu 26 lipca 2022 roku w kwocie
4.000 tys. EUR.
- w dniu 31 sierpnia 2022 roku została zawarta umowa pożyczki z Penta Hospitals International a.s.
i Emitentem na kwotę 9.985 tys. EUR na spłatę pożyczki z CareUp B.V. z dnia 21 listopada 2019 roku.
- w dniu 6 września 2022 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta
przez Emitenta od CareUp B.V. na podstawie umowy pożyczki z dnia 21 listopada 2019 roku.
- w dniu 9 grudnia 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Penta Hospitals International
a.s. i Emitentem z dnia 31 sierpnia 2022 roku, dotyczący zwiększenia linii kredytowej z 9.985 tys. EUR
do 16.056 tys. EUR oraz konwersji wypracowanych odsetek, za okres od września 2022 roku do grudnia
2022, w kwocie 126 tys. EUR, na kapitał pożyczki.
- w dniu 13 grudnia 2022 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta
przez Emitenta od CRNAP Limited na podstawie umowy pożyczki z dnia 25 maja 2022 roku
Poniżej przedstawiono zobowiązania EMC Instytut Medyczny SA wobec spółek zależnych z tytułu
Smart Pool na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Spółka
Kwota
zobowiązania
Warunki
oprocentowania
EMC Piaseczno Sp. z o.o.
11 722
WIBOR 3M +
marża
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 50 z 75
Spółka
Kwota
zobowiązania
Warunki
oprocentowania
Mikulicz Sp. z o.o.
14 516
WIBOR 3M +
marża
Lubmed Sp. z o.o.
2 356
WIBOR 3M +
marża
Zdrowie Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
2 754
WIBOR 3M +
marża
Zobowiązanie razem
31 348
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku
Bank/
Pożyczkodawca
Kwota kredytu/
pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/
pożyczki
pozostała do
spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
CareUp B.V.
55 361
49 390*
EURIBOR +
marża
Eximbanku
marża CareUp
31-12-2026
-
Kredyty, pożyczki
razem
55 361
49 390
*kwota kredytu wraz z różnicami kursowymi na dzień 31 grudnia 2021.
W dniu 8 września 2021 roku została zawarta umowa wielocelowej linii kredytowej pomiędzy BNP
Paribas Bank Polska SA a EMC Instytut Medyczny SA. Celem kredytowania jest możliwość wystawiania
gwarancji bankowych dotyczących zabezpieczenia umowy najmu (płatność czynszu). Kwota limitu
wynosi 500 tys. PLN. Emitent nie ma możliwości dowolnego dysponowania środkami. Kontrahent może
się zwrócić bezpośrednio do banku z wnioskiem o wypłatę gwarancji dopiero w momencie braku
płatności za czynsz. Zabezpieczeniem spłaty limitu jest weksel in blanco.
Poniżej przedstawiono zobowiązania EMC Instytut Medyczny SA wobec spółek zależnych z tytułu
Smart Pool na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Spółka
Kwota
zobowiązania
Warunki
oprocentowania
EMC Piaseczno Sp. z o.o.
5 390
WIBOR 3M +
marża
Mikulicz Sp. z o.o.
11 363
WIBOR 3M +
marża
Lubmed Sp. z o.o.
2 138
WIBOR 3M +
marża
Zdrowie Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
1 280
WIBOR 3M +
marża
Zobowiązanie razem
20 171
• W maju 2021 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta
przez EMC Instytut Medyczny SA od spółki Lubmed Sp. z o.o. na podstawie umowy pożyczki
z dnia 15 marca 2017 roku.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 51 z 75
• W maju 2021 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta
przez EMC Instytut Medyczny SA od spółki Mikulicz Sp. z o.o. na podstawie umowy pożyczki
z dnia 16 marca 2017 roku.
• W maju 2021 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta
przez EMC Instytut Medyczny SA od spółki Mikulicz Sp. z o.o. na podstawie umowy pożyczki
z dnia 4 grudnia 2017 roku.
• W maju 2021 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta
przez EMC Instytut Medyczny SA od spółki Mikulicz Sp. z o.o. na podstawie umowy pożyczki
z dnia 5 kwietnia 2018 roku.
16. ZYSK (STRATA) NETTO
16.1. Podział zysku / pokrycie straty
Stratę za rok 2022 proponuje się pokryć z zysków lat następnych.
16.2. Wyliczenie zysku (straty) na akcję
Stan na 31 grudnia 2022 roku
Strata netto na akcję (strata netto / średnioważona liczba akcji)
Strata netto
(12 865)
Liczba akcji (szt.)
41 446 646
Strata netto na jedną akcję w PLN
(0,3104)
Stan na 31 grudnia 2021 roku
Strata netto na akcję (strata netto / średnioważona liczba akcji)
Strata netto
(10 595)
Liczba akcji (szt.)
22 716 262
Strata netto na jedną akcję w PLN
(0,4664)
17. REZERWY
W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany
w stanie rezerw:
Poz.
Rezerwy na zobowiązania
Stan na
31 grudnia 2022
roku
31 grudnia 2021
roku
1.
Długoterminowe, w tym:
1 333
1 014
Świadczenia emerytalne i podobne
1 333
1 014
2.
Krótkoterminowe, w tym:
8 106
7 326
Świadczenia emerytalne i podobne
4 663
4 114
Na roszczenia pacjentów
515
515
Przyszłe zobowiązania
2 928
2 697
Rezerwy
9 439
8 340
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku i do dnia podpisania niniejszego
sprawozdania finansowego w EMC Instytut Medyczny SA nie wystąpiły istotne postępowania toczące
się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 52 z 75
publicznej dotyczące zobowiązań albo wierzytelności EMC Instytut Medyczny SA lub jednostki od niej
zależnej.
Do typowych sporów sądowych, w których uczestniczy EMC Instytut Medyczny SA należą spory
związane z roszczeniami pacjentów. Potencjalne roszczenia objęte są polisą ubezpieczeniową OC
podmiotów leczniczych, dlatego nie uwzględnia się wartości spraw spornych w procesie tworzenia
rezerw na szkody w sytuacji, kiedy ubezpieczyciel jest stroną w sprawie oraz Spółka posiada
odpowiedni limit w polisie. Ubezpieczenie OC podmiotu leczniczego zabezpiecza spółki z Grupy EMC
przed finansowymi konsekwencjami niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu.
W ocenie Emitenta żadne z pojedynczych postępowań toczących się w okresie 12 miesięcy 2022 roku
przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej, jak również wszystkie postępowania łącznie nie stwarzają zagrożenia dla płynności
finansowej Spółki.
Ochrona ubezpieczeniowa EMC oraz udział ubezpieczyciela w sporach sądowych każe sądzić, że
potencjalny negatywny wynik sporów na wynik finansowy jest stosunkowo niski.
W polisach obwiązujących w 2022 roku suma gwarancyjna w obowiązkowym ubezpieczeniu OC
podmiotu leczniczego wynosiła 100 tys. EURO na jedno zdarzenie i 500 tys. EURO na wszystkie
zdarzenia w okresie ubezpieczenia. W przypadku roszczenia z możliwym wyczerpaniem się pierwszego
limitu odpowiedzialności (tj. 100 tys. EURO), dalsze kwoty odszkodowania są wypłacane przez
ubezpieczyciela z polisy dobrowolnej (tzw. polisy nadwyżkowej), gdzie suma gwarancyjna wynosi 500
tys. EURO na jedno zdarzenie i 2.000 tys. EURO na wszystkie zdarzenia. Polisa ta jest dedykowana
dla wszystkich podmiotów leczniczych EMC. Zatem każdy podmiot leczniczy EMC ma do dyspozycji
polisę nadwyżkową - z założeniem, że wszystkie roszczenia łącznie, w roku ubezpieczeniowym, objęte
są ochroną do wysokości wyżej wymienionej sumy gwarancyjnej.
EMC zgodnie z prawem posiada ubezpieczenie obowiązkowe dla każdego podmiotu leczniczego.
Zarząd zdecydował o wykupieniu dobrowolnej polisy z maksymalnymi do osiągniecia na rynku polskim
sumami gwarancyjnymi wymienionymi powyżej.
Każde kolejne roszczenie realizowane z polisy danego podmiotu leczniczego jest wypłacane
w pierwszej kolejności z polisy obowiązkowego ubezpieczenia OC do wysokości 100 tys. EUR
(w przypadku, gdy łączna wysokość wypłat z polisy obowiązkowej przekroczy 500 tys. EUR, wówczas
zastosowanie będzie miała polisa dobrowolnego ubezpieczenia OC).
Rok zakończony 31 grudnia 2022
Poz.
Wyszczególnienie
Świadczenia
emerytalne
Rezerwa na
niewykorzy
stane
urlopy
Pozostałe
rezerwy na
świadczenia
pracownicze
Na przyszłe
zobowiązania
Roszczenia
pacjentów
Razem
Długoterminowe
I.
Wartość rezerwy na
początek okresu
1 014
-
-
-
-
1 014
1.
Zwiększenia z tytułu:
508
-
-
-
-
508
a)
utworzenie
508
-
-
-
-
508
2.
Zmniejszenia z tytułu:
189
-
-
-
-
189
a)
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
b)
rozwiązanie
189
-
-
-
-
189
c)
reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
III.
Wartość rezerwy na
koniec okresu
1 333
-
-
-
-
1 333
Krótkoterminowe
I.
Wartość rezerwy na
początek okresu
509
2 299
1 306
2 697
515
7 326
1.
Zwiększenia z tytułu:
8
1 200
5 641
2 135
-
8 984
a)
utworzenie
8
1 200
5 641
2 135
-
8 984
b)
reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia z tytułu:
181
1 082
5 037
1 904
-
8 204
a)
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 53 z 75
Poz.
Wyszczególnienie
Świadczenia
emerytalne
Rezerwa na
niewykorzy
stane
urlopy
Pozostałe
rezerwy na
świadczenia
pracownicze
Na przyszłe
zobowiązania
Roszczenia
pacjentów
Razem
b)
rozwiązanie zbędnej
181
1 082
5 037
1 904
-
8 204
III.
Wartość rezerwy na
koniec okresu
336
2 417
1 910
2 928
515
8 106
Rok zakończony 31 grudnia 2021
Poz.
Wyszczególnienie
Świadczenia
emerytalne
Rezerwa na
niewykorzy
stane
urlopy
Pozostałe
rezerwy na
świadczenia
pracownicze
Na przyszłe
zobowiązania
Roszczenia
pacjentów
Razem
Długoterminowe
I.
Wartość rezerwy na
początek okresu
1 017
-
-
-
-
1 017
1.
Zwiększenia z tytułu:
123
-
-
-
-
123
a)
utworzenie
123
-
-
-
-
123
2.
Zmniejszenia z tytułu:
126
-
-
-
-
126
a)
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
b)
rozwiązanie
126
-
-
-
-
126
c)
reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
III.
Wartość rezerwy na
koniec okresu
1 014
-
-
-
-
1 014
Krótkoterminowe
I.
Wartość rezerwy na
początek okresu
394
2 060
1 988
1 784
515
6 741
1.
Zwiększenia z tytułu:
256
1 047
3 383
5 950
-
10 636
a)
utworzenie
256
1 047
3 383
5 950
-
10 636
b)
reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia z tytułu:
141
808
4 065
5 037
-
10 051
a)
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
b)
rozwiązanie zbędnej
141
808
4 065
5 037
-
10 051
III.
Wartość rezerwy na
koniec okresu
509
2 299
1 306
2 697
515
7 326
18. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE – STRUKTURA
Rok zakończony 31 grudnia 2022
Poz.
Zobowiązania długoterminowe
1 do 3 lat
3 - 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
I
Wobec jednostek powiązanych
21 468
14 311
32 959
68 738
1.
Pożyczki
21 468
14 311
32 959
68 738
II
Wobec pozostałych jednostek
1 087
-
-
1 087
1.
Kredyty i pożyczki
-
-
-
-
2.
Z tytułu leasingu
1 087
-
-
1 087
3.
Inne
-
-
-
-
Razem
22 555
14 311
32 959
69 825
Rok zakończony 31 grudnia 2021
Poz.
Zobowiązania długoterminowe
1 do 3 lat
3 - 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
I
Wobec jednostek powiązanych
20 803
21 653
-
42 456
1.
Pożyczki
20 803
21 653
-
45 456
II
Wobec pozostałych jednostek
2 117
-
-
2 117
1.
Kredyty i pożyczki
-
-
-
-
2.
Z tytułu leasingu
2 117
-
-
2 117
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 54 z 75
Poz.
Zobowiązania długoterminowe
1 do 3 lat
3 - 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
3.
Inne
-
-
-
-
Razem
22 920
21 653
-
44 573
19. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Zobowiązania krótkoterminowe
Stan na
31 grudnia
2022 roku
31 grudnia
2021 roku
Wobec jednostek powiązanych:
40 905
27 379
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy
1 610
274
inne
39 295
27 105
Wobec pozostałych jednostek:
30 384
25 327
z tytułu dostaw i usług
17 760
13 558
zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
997
1 174
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym:
5 370
4 715
- z tytułu VAT
607
151
- podatek PGK
166
-
- z tytułu ZUS
3 563
3 009
- z tytułu PIT
966
1 512
- z tytułu PFRON
43
43
- podatek WHT
25
-
z tytułu wynagrodzeń
4 293
3 656
zobowiązanie z tyt. nabycia udziałów w spółce zależnej/ dzierżawa udziałów
-
1 287
zobowiązania inwestycyjne
1 559
794
inne
405
143
Fundusze specjalne
11
60
Razem
71 300
52 766
20. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE
Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi
zmianami wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 50 osób lub więcej,
utworzenia i prowadzenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Zgodnie z uzgodnieniami
z Przedstawicielami Załogi Spółka nie tworzy odpisów na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE
Poz.
Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów i pozostałe
rozliczenia międzyokresowe bierne
Stan na
31 grudnia
2022 roku
31 grudnia
2021 roku
1.
Długoterminowe, w tym:
1 568
995
Dotacje na zakup środków trwałych
742
424
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 55 z 75
Poz.
Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów i pozostałe
rozliczenia międzyokresowe bierne
Stan na
31 grudnia
2022 roku
31 grudnia
2021 roku
Rozliczenie nieodpłatnie przyjętych środków trwałych
683
571
Dotacje zaliczkowe
143
-
2.
Krótkoterminowe, w tym:
1 316
830
Dotacje na zakup środków trwałych
136
416
Rozliczenie nieodpłatnie przyjętych środków trwałych
122
412
Dotacje zaliczkowe
1 058
2
Razem
2 884
1 825
22. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI
Spółka nie posiadała zobowiązań zabezpieczonych na jej majątku innych niż wykazano w nocie nr 15.
23. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ
GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent posiada następujące zobowiązania warunkowe:
- poręczenia wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez
spółkę zależną EMC Piaseczno Sp. z o.o. z PKO Leasing Sp. z o.o na zakup sprzętu medycznego;
łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2022 roku, objętych tym poręczeniem,
wynosi 20 tys. PLN,
- poręczenia wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez
spółkę zależną Mikulicz Sp. z o.o. z PKO Leasing Sp. z o.o. na zakup sprzętu medycznego; łączna
wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2022 roku, objętych tym poręczeniem, wynosi
16 tys. PLN,
- poręczenie wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez
spółkę zależną Zdrowie Sp. z o.o. z PKO Leasing na zakup sprzętu medycznego; łączna wartość
zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2022 roku, objętych tym poręczeniem, wynosi 61 tys.
PLN,
- poręczenie wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez
spółkę zależną Regionalnym Centrum Zdrowia Sp. z o.o. z PKO Leasing na zakup sprzętu medycznego;
łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2022 roku, objętych tym poręczeniem,
wynosi 43 tys. PLN,
- poręczenie wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez
spółkę zależną Powiatowe Centrum Zdrowia Sp. z o.o. w Kowarach z PKO Leasing na zakup sprzętu
medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2022 roku, objętych tym
poręczeniem, wynosi 15 tys. PLN,
- zabezpieczenie umowy kredytu udzielonego przez Exportno-importná banka Slovenskej republiky
z siedzibą w Bratysławie (Słowacja) spółce Penta Hospitals International a. s. z siedzibą w Bratysławie
(Słowacja). Kredyt został udzielony w wysokości 13.000 tys. EUR. O zamiarze udzielenia zabezpieczeń
Emitent informował raportem bieżącym nr 28/2019 z dnia 21 listopada 2019 roku.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 56 z 75
24. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE
Emitent zobowiązał się ponieść nakłady inwestycyjne wynikające z następujących umów
inwestycyjnych:
- Umowa przedwstępna zbycia i użytkowania udziałów w Spółce “Zdrowie” Sp. z o.o. z Powiatem
Kwidzyńskim, Miastem Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o. w Kwidzynie z dnia
31 maja 2013 roku. O zawarciu umowy informowano w trybie raportu bieżącego nr 53/2013 z dnia
31 maja 2013 roku. W wyniku zawarcia w/w umowy Emitent zobowiązał się nabyć udziały "Zdrowie"
Sp. z o.o. pozostające własnością Miasta Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o.
w Kwidzynie.
Dnia 26 maja 2022 roku zawarto umowę przyrzeczoną na mocy, której Emitent nabył własność udziałów
w spółce Zdrowie Sp. z o.o. O zawarciu umowy informowano w trybie raportu bieżącego nr 8/2022 z
dnia 26 maja 2022 roku.
Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, Spółka nie posiadała
istotnych zobowiązań inwestycyjnych innych niż zobowiązania z tytułu nabycia środków trwałych
i wartości niematerialnych.
25. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY
Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży w 2022 i 2021 roku była następująca:
Pozycja
2022 rok
2021 rok
NFZ
153 766
69,49%
130 208
68,18%
Klienci komercyjni
59 929
27,08%
54 113
28,33%
Towarzystwa ubezpieczeniowe
1 983
0,90%
1 738
0,91%
Pozostałe przychody
5 591
2,53%
4 918
2,58%
Ogółem
221 269
100,00%
190 977
100,00%
W tym od jednostek powiązanych
3 318
1,50%
3 194
1,67%
Całość przychodów ze sprzedaży w bieżącym i poprzednim roku obrotowym została osiągnięta
w obrocie krajowym.
26. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ŚRODKÓW TRWAŁYCH
W roku 2022 oraz w roku 2021 Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.
27. ZAPASY W CENIE SPRZEDAŻY NETTO
Spółka nie dokonywała odpisów aktualizacyjnych wartość zapasów w bieżącym ani w poprzednim roku
obrotowym.
28. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI
ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA
W ROKU NASTĘPNYM
W roku obrotowym Spółka nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju
działalności.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 57 z 75
29. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Poz.
Pozostałe przychody operacyjne
01 stycznia 2022 -
31 grudnia 2022
01 stycznia 2021 -
31 grudnia 2021
1.
Zysk ze sprzedaży środków trwałych
824
39
2.
Dotacje
246
316
3.
Rozwiązane rezerwy na zobowiązania
214
1 004
4.
Darowizny
103
955
5.
Korekta odpisów aktualizacyjnych należności
580
556
6.
Nadwyżki inwentaryzacyjne
3
1
7.
Otrzymane odszkodowania i zwrot kar
298
187
8.
Refundacje Ministerstwa Zdrowia, Urzędu Pracy itp.
311
380
9.
Rozliczenie nieodpłatnie otrzymanych środków trwałych
229
202
10.
Inne
277
151
Razem
3 085
3 791
30. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Poz.
Pozostałe koszty operacyjne
01 stycznia 2022 -
31 grudnia 2022
01 stycznia 2021 -
31 grudnia 2021
I.
Strata ze zbycia środków trwałych
-
-
II.
Aktualizacja aktywów niefinansowych
396
361
III.
Inne koszty operacyjne w tym:
2 231
2 414
1.
Rezerwy na zobowiązania
1 561
1 777
2.
Uzgodnienia podatkowe
-
158
3.
Amortyzacja wartości firmy
236
59
4.
Odszkodowania, kary
84
50
5.
Spisane należności
7
-
6.
Darowizny
-
-
7.
Koszty likwidacji środków trwałych
51
80
8.
Niedobory inwentaryzacyjne
1
2
9.
Koszty spraw sądowych
6
4
10.
Korekta roczna podatku VAT
-
2
11.
Sprzedaż ZCP
-
151
12.
Inne
285
131
Razem
2 627
2 775
31. PRZYCHODY FINANSOWE
Poz.
Przychody finansowe
01 stycznia 2022-
31 grudnia 2022
01 stycznia 2021-
31 grudnia 2021
1.
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
-
-
2.
Odsetki
1 904
1 241
- w tym od jednostek powiązanych
1 904
1 232
3.
Dywidendy
1 072
1 898
- w tym od jednostek powiązanych
1 072
1 898
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 58 z 75
Poz.
Przychody finansowe
01 stycznia 2022-
31 grudnia 2022
01 stycznia 2021-
31 grudnia 2021
4.
Inne
6
12
Razem
2 982
3 151
32. KOSZTY FINANSOWE
Poz.
Koszty finansowe
01 stycznia 2022-
31 grudnia 2022
01 stycznia 2021-
31 grudnia 2021
1.
Odsetki od kredytów i pożyczek
4 466
2 222
- w tym od jednostek powiązanych
4 466
2 222
2.
Pozostałe odsetki
32
17
3.
Prowizje od kredytów oraz Smart Pool
3
2
4.
Koszty obsługi Giełdy Papierów Wartościowych
97
82
5.
Odsetki od leasingu
207
113
6.
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
1 123
132
7.
Odpis aktualizacyjny na wartość udziałów spółki zależnej
-
-
8.
Inne koszty finansowe
220
9
Razem
6 148
2 577
33. PRZYCHODY I/LUB KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY
INCYDENTALNIE
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie wygenerowała przychodów i nie poniosła kosztów
o nadzwyczajnych wartościach lub które wystąpiłyby incydentalnie.
34. PODATEK DOCHODOWY
Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:
Poz.
Podatek dochodowy
Za okres
01 stycznia 2022 -
31 grudnia 2022
01 stycznia 2021 -
31 grudnia 2021
Strata brutto
(12 865)
(10 595)
I.
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
18 176
12 410
II.
Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów księgowych
(7 752)
(7 053)
III.
Przychody księgowe nie zaliczane do podatkowych
(12 416)
(11 006)
IV.
Przychody podatkowe nie zaliczane do księgowych
7 895
4 884
V.
Dochód
(6 960)
(11 360)
VI.
Odliczenia od dochodu
-
-
1.
Strata podatkowa do odliczenia
19%
19%
VII.
Podstawa podatku dochodowego
(6 960)
(11 360)
VIII.
Podatek dochodowy bieżący
-
-
IX.
Korekta podatku dochodowego za lata poprzednie
-
-
X.
Podatek dochodowy odroczony
-
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 59 z 75
Od 01 stycznia 2022 roku Emitent należy do podatkowej grupy kapitałowej, w której skład wchodzą
spółki Grupy EMC, w których Emitent posiada co najmniej 75% udział w kapitale zakładowym.
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych
czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie
brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy
zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów
podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi
i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku
kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te
powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym
systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat.
W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po
ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.
Na rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących
tytułów:
Poz.
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
Bilans
Rachunek zysków i strat
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
01 stycznia 2022-
31 grudnia 2022
01 stycznia 2021-
31 grudnia 2021
1.
Odpisy aktualizacyjne na
nadwykonania
202
493
291
(23)
2.
Niezapłacony ZUS
189
175
(14)
1
3.
Różnice kursowe
-
6
6
(6)
4.
Rezerwa na odprawy
emerytalne i podobne
776
726
(50)
(66)
5.
Rezerwa na premie, bonusy
363
248
(115)
72
6.
Pozostałe rezerwy
175
183
8
(72)
7.
Odpisy aktualizacyjne
należności
-
19
19
(19)
8.
Nieodpłatnie otrzymane środki
trwałe
161
170
9
(170)
9.
Rezerwa na inne przyszłe
zobowiązania
1 194
813
(381)
(396)
Razem
3 060
2 833
(227)
(679)
Poz.
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku
Bilans
Rachunek zysków i strat
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
01 stycznia 2022-
31 grudnia 2022
01 stycznia 2021-
31 grudnia 2021
1.
Nadwyżka amortyzacji bilansowej
nad podatkową
1 508
1 390
118
335
2.
Należności z tytułu nadwykonań
795
1 443
(648)
470
3.
Odszkodowania
39
-
39
-
4.
Memoriałowe różnice kursowe
718
-
718
-
5.
Inne
-
-
-
(126)
Razem
3 060
2 833
227
679
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 60 z 75
35. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Poz.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31 grudnia 2022
roku
31 grudnia 2021
roku
1.
Środki pieniężne w kasie
89
99
2.
Środki na rachunkach bankowych, w tym:
29 022
5 508
- środki na rachunkach VAT
9
-
3.
Lokaty
-
-
4.
Środki pieniężne w drodze
348
97
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
29 459
5 704
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
8
(32)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane w sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych razem
29 467
5 672
36. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI
NIEKTÓRYCH POZYCJI ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI Z RACHUNKU PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2022
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2021
Zobowiązania
Bilansowa zmiana zobowiązań operacyjnych
6 096
(2 458)
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego
1 207
1 270
Zmiana zobowiązań inwestycyjnych
(1 447)
1 317
Wykup udziałów spółki zależnej
1 507
-
Zmiana stanu zobowiązań operacyjnych w
rachunku przepływów pieniężnych
7 363
129
Rozliczenia
międzyokresowe
Bilansowa zmiana rozliczeń międzyokresowych
742
(415)
Dotacje
(504)
(1 795)
Zmiana stanu rezerw w rozliczeniach
międzyokresowych w rachunku przepływów
pieniężnych
238
(2 210)
Inne korekty
Prowizje od kredytów, wycena obligacji i koszty
obsługi GPW
100
84
Inne korekty w rachunku przepływów pieniężnych
100
84
37. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE
Grupa zatrudnionych
Rok zakończony
dnia
31 grudnia 2022
roku
Rok zakończony
dnia
31 grudnia 2021
roku
Zarząd
5
4
Pracownicy umysłowi
686
704
Pracownicy fizyczni
103
118
Zatrudnienie razem
794
826
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 61 z 75
38. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU
UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W dniu 22 sierpnia 2022 roku EMC Instytut Medyczny SA podpisano umowę pomiędzy Emitentem
a firmą Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą
w Warszawie do zbadania sprawozdania finansowego Spółki EMC Instytut Medyczny SA oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za lata obrotowe
kończące się dnia 31 grudnia 2022 roku, 31 grudnia 2023 roku, 31 grudnia 2024 roku oraz śródrocznego
skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za okres
6 miesięcy kończący się dnia 30 czerwca 2022 roku, 30 czerwca 2023 roku, 30 czerwca 2024 roku.
W dniu 7 września 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki EMC Instytut Medyczny SA podjęła uchwałę
o wyborze firmy Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą
w Warszawie do zbadania sprawozdania finansowego Spółki EMC Instytut Medyczny SA oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za rok obrotowy
kończący się dnia 31 grudnia 2021 roku oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za okres 6 miesięcy kończący się dnia
30 czerwca 2021 roku.
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku i dnia 31 grudnia
2021 roku w podziale na rodzaje usług:
Rodzaj usługi
Rok zakończony
dnia
31 grudnia 2022
roku
Rok zakończony
dnia
31 grudnia 2021
roku
Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego
(Roczne jednostkowe i skonsolidowane; Przegląd śródrocznego
skonsolidowanego sprawozdania; Sprawozdanie o wynagrodzeniach
członków Zarządu i Rady Nadzorczej)
244
192
Inne usługi poświadczające
-
-
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Weryfikacja pakietu konsolidacyjnego
17
-
Razem, w tym:
261
192
- należne na dzień bilansowy
115
69
- wypłacone na dzień bilansowy
146
123
39. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU,
WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW
ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo
administrujących Spółki łącznie z tytułu zarządzania oraz innych funkcji pełnionych w Spółce wyniosły:
Wynagrodzenia
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2022 roku
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2021 roku
Zarząd Spółki
2 974
4 495
Rada Nadzorcza
123
90
Wynagrodzenia razem
3 097
4 585
Wynagrodzenie oraz inne świadczenia przysługujące członkom Zarządu spółki EMC Instytut Medyczny
SA:
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 62 z 75
Imię i nazwisko
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2022 roku
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2021 roku
Prezes Zarządu – Karol Piasecki
1 000
1 843
Wiceprezes Zarządu – Dariusz Chowaniec
446
780
Wiceprezes Zarządu – Marcin Fakadej
644
936
Wiceprezes Zarządu – Michał John
560
936
Wiceprezes Zarządu Aneta Łuczak*
324
-
Wynagrodzenia razem
2 974
4 495
*w Zarządzie EMC Instytut Medyczny SA od dnia 02.03 2022 roku
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej spółki EMC Instytut Medyczny SA:
Imię i nazwisko
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2022 roku
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2021 roku
Vaclav Jirku
6
6
Michał Hulbój
43
42
David Soukup
42
42
Martin Hrežo
1
-
Paweł Knap
31
-
Wynagrodzenia razem
123
90
40. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE
01 stycznia 2022-
31 grudnia 2022
01 stycznia 2021-
31 grudnia 2021
Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym:
601
1 486
- odsetki od zobowiązań (zaciągniętych w celu finansowania wytworzenia
środków trwałych)
-
-
41. INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE
UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH
I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH
Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2022 roku jak i w roku poprzednim Spółka
nie udzieliła osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących bądź
administrujących żadnych pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze.
42. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ
KONSOLIDACJI
Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji.
43. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI
POWIĄZANYMI
Spółka jest jednostką dominującą grupy kapitałowej EMC Instytut Medyczny SA i przygotowuje
skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 63 z 75
Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej PLNAP Holdings Limited.
Podmiotem dominującym dla Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku był Penta Hospitals International
A.S. z siedzibą w Bratysławie (Słowacja), który był właścicielem 90,58% akcji Emitenta.
Podmiotem dominującym dla Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku był CareUp B.V., który był
właścicielem 90,58% akcji Emitenta.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 64 z 75
Transakcje z podmiotami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022
Typ transakcji
Strona transakcji
Mikulicz
Sp. z o.o.
Lubmed
Sp. z o.o.
EMC Silesia
Sp. z o.o.
PCZ Kowary
Sp. z o.o.
EMC
Piaseczno
Sp. z o.o.
Zdrowie
Sp. z o.o.
RCZ Sp. z o.o.
Medycyna
Plus,
Medy Ready
RAZEM
Zakupy
11
-
22
-
-
-
23
-
56
Sprzedaż
91
106
85
93
2 577
175
183
8
3 318
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Odsetki - koszty finansowe
1 114
231
-
-
750
147
-
-
2 242
Odsetki - przychody finansowe
-
-
91
249
-
519
1 030
1
1 889
Poręczenia – koszty finansowe
Poręczenia – przychody finansowe
1
-
-
1
-
3
2
-
7
Inne – pozostałe przychody operacyjne
-
-
-
-
-
-
2
-
2
Otrzymane dywidendy i udziały w zyskach
-
1 072
-
-
-
-
-
-
1 072
Należności z tyt. dostaw i usług
9
11
33
8
264
74
40
2
441
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
1
-
-
-
-
-
-
-
1
Inne zobowiązania
-
-
-
-
-
-
683
-
683
Pożyczki udzielone
-
-
-
-
-
-
-
40
40
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pożyczki otrzymane Smart Pool
14 516
2 356
-
-
11 722
2 754
-
-
31 348
Pożyczki udzielone Smart Poll
-
-
667
3 562
-
3 312
10 154
-
17 695
Należności z tyt. rozliczenia PGK
78
15
80
-
92
-
-
-
265
Zobowiązania z tyt. rozliczenia PGK
-
-
-
-
-
-
99
-
99
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 65 z 75
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021
Typ transakcji
Strona transakcji
Mikulicz
Sp. z o.o.
Lubmed
Sp. z o.o.
EMC Silesia
Sp. z o.o.
PCZ Kowary
Sp. z o.o.
EMC
Piaseczno
Sp. z o.o.
Zdrowie
Sp. z o.o.
RCZ Sp. z o.o.
RAZEM
Zakupy
10
6
-
-
-
-
-
16
Sprzedaż
79
72
49
163
2 520
127
184
3 194
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
-
-
-
-
-
-
Odsetki - koszty finansowe
224
93
14
33
184
25
79
652
Odsetki - przychody finansowe
-
-
61
149
43
76
338
667
Poręczenia – koszty finansowe
-
-
-
-
-
-
-
-
Poręczenia – przychody finansowe
2
-
-
1
-
5
4
12
Inne – pozostałe przychody operacyjne
-
-
-
-
-
-
-
-
Otrzymane dywidendy i udziały w zyskach
-
1 898
-
-
-
-
-
1 898
Należności z tyt. dostaw i usług
23
19
40
54
312
67
152
667
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
1
-
-
-
273
-
-
274
Inne zobowiązania
-
-
-
-
-
-
-
-
Pożyczki udzielone
-
-
-
-
-
-
-
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
-
-
-
Pożyczki otrzymane Smart Pool
11 363
2 138
-
-
5 390
1 280
-
20 171
Pożyczki udzielone Smart Poll
-
-
1 788
3 879
-
2 101
11 030
18 798
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 66 z 75
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
Rok zakończony 31 grudnia 2022
Strona
transakcji –
jednostka
sprawująca
kontrolę nad
Emitentem
Przedmiot
transakcji
Saldo na
dzień
01.01.2022
Zaciągnięcie
pożyczki
Naliczenie
odsetek
Spłata
pożyczki
Przeszaco-
wanie
Saldo na
31.12.2022
CareUp B.V.
Pożyczka z
odsetkami
49 390
-
970
(51 719)
1 360
-
Penta Hospitals
International a.s.
Pożyczka z
odsetkami
-
75 615
770
(168)
(314)
75 903
CRNAP Limited
Pożyczka z
odsetkami
-
28 089
484
(28 571)
(2)
-
Razem
49 390
103 704
2 224
(80 458)
1 044
75 903
Strona
transakcji –
Pozostałe
jednostki
powiązane
Przedmiot
transakcji
Saldo na
dzień
01.01.2022
Zakup
bonów
Naliczenie
odsetek
Zwrot
bonów
Przeszaco-
wanie
Saldo na
31.12.2022
Penta Funding
A.S
Bony
korporacyjne
4 796
-
15
(4 794)
(17)
-
Razem
4 796
-
15
(4 794)
(17)
-
Strona transakcji –
Pozostałe jednostki
powiązane
Przedmiot transakcji
Kwota transakcji w okresie
Saldo na 31.12.2022
Penta Hospitals International
a.s.
Usługi świadczone na rzecz
Grupy EMC
9 566
4 290
Penta Hospitals International
a.s.
Usługi świadczone przez
emitenta
221
-
Rok zakończony 31 grudnia 2021
Strona
transakcji –
jednostka
sprawująca
kontrolę nad
Emitentem
Przedmiot
transakcji
Saldo na
dzień
01.01.2021
Zaciągnięcie
pożyczki
Naliczenie
odsetek
Spłata
pożyczki
Przeszaco-
wanie
Saldo na
31.12.2021
CareUp B.V.
Pożyczka z
odsetkami
56 514
-
1 570
(8 629)
(65)
49 390
Razem
56 514
-
1 570
(8 629)
(65)
49 390
Strona
transakcji –
Pozostałe
jednostki
powiązane
Przedmiot
transakcji
Saldo na
dzień
01.01.2021
Zakup bonów
Naliczenie
odsetek
Zwrot
bonów
Przeszaco-
wanie
Saldo na
31.12.2021
Penta Funding
A.S
Bony
korporacyjne
16 666
-
565
(12 455)
20
4 796
Razem
16 666
-
565
(12 455)
20
4 796
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 67 z 75
Strona transakcji –
Pozostałe jednostki
powiązane
Przedmiot transakcji
Kwota transakcji w okresie
Saldo na 31.12.2021
Penta Hospitals International
a.s.
Usługi świadczone na rzecz
emitenta
1 338
-
Dr. Max sp. z o.o.
Usługi świadczone na rzecz
emitenta
5
-
Warunki transakcji zawieranych przez Spółkę ze stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia
31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie odbiegały od warunków rynkowych.
44. WYKAZ PODMIOTÓW, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW
W KAPITALE LUB W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM
PODMIOTU
31 grudnia 2022
Spółka
Siedziba
Data nabycia
udziałów
Liczba
posiadanych
udziałów
% udział w
kapitale
% głosów na
Zgromadzeniu
Wspólników
Lubmed Sp. z o.o.
Lubin
styczeń 2005
4.214
100,00%
100,00%
Mikulicz Sp. z o.o.
Świebodzice
lipiec 2006
8.824
94,27%
94,27%
EMC Silesia Sp. z o.o.
Katowice
listopad 2008
12.735
65,11%
65,11%
PCZ Sp. z o.o. w Kowarach
Kowary
styczeń 2009
16.322
96,17%
96,17%
„EMC Piaseczno” Sp. z o.o.
Piaseczno
listopad 2010
15.170
100,00%
100,00%
„Zdrowie” Sp. z o.o.*
Kwidzyn
maj 2013
52.690
77,90%
77,90%
Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z
o.o.
Lubin
luty 2014
51.730
100,00%
100,00%
„Zdrowie- Ratownictwo Medyczne”
Sp. z o.o.**
Kwidzyn
luty 2019
24
37,39%
37,39%
Medy Ready Sp. z o.o.
Katowice
listopad 2021
100
100%
100%
Medycyna Plus Sp. z o.o.
Katowice
listopad 2021
100
100%
100%
* W dniu 7 grudnia 2021 roku Zarząd EMC Instytut Medyczny SA złożył oświadczenie o objęciu nowych udziałów
spółki Zdrowie Sp. z o.o. w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego (w ramach którego udziały objął
również jeden z mniejszościowych wspólników, tj. Powiat Kwidzyński). Łączna wartość podwyższenia kapitału
zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. to 3.540.000,00 zł.
Dnia 26 maja 2022 roku zawarto umowę przyrzeczoną pomiędzy EMC Instytut Medyczny SA a Miastem Kwidzyn,
PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o., na mocy, której Emitent nabył własność udziałów w spółce Zdrowie
Sp. z o.o. Nabyto 6.538 udziałów o wartości po 500 zł każdy.
W dniu 6 września 2022 roku Zarząd EMC Instytut Medyczny SA złożył oświadczenie o objęciu nowych udziałów
w kapitale zakładowym spółki Zdrowie Sp. z o.o., w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego (w ramach
którego udziały objął również jeden z mniejszościowych wspólników, tj. Powiat Kwidzyński). Łączna wartość
podwyższenia kapitału zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. to 8.591.000,00 zł.
Na dzień publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego całkowita wartość kapitału zakładowego
spółki Zdrowie Sp. z o.o. wynosi 42.410.500,00 zł. Liczba posiadanych udziałów przez Emitenta wynosi 74.610,
łączna wartość udziałów to 37.305.000,00 zł, a udział w kapitale wynosi 87,96%.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 68 z 75
** Zarząd EMC Instytut Medyczny SA rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką Zdrowie-
Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę poprzez powiązania personalne,
które kształtują bieżącą działalność Spółki.
EMC Instytut Medyczny SA na dzień 31 grudnia 2022 roku posiadał 77,90% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o.,
a Spółka Zdrowie Sp. z o.o. posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
31 grudnia 2021 roku
Spółka
Siedziba
Data nabycia
udziałów
Liczba
posiadanych
udziałów
% udział w
kapitale
% głosów na
Zgromadzeniu
Wspólników
Lubmed Sp. z o.o.
Lubin
styczeń 2005
4.214
100,00%
100,00%
Mikulicz Sp. z o.o.
Świebodzice
lipiec 2006
8.824
94,27%
94,27%
EMC Silesia Sp. z o.o.
Katowice
listopad 2008
12.735
65,11%
65,11%
PCZ Sp. z o.o. w Kowarach
Kowary
styczeń 2009
16.322
96,17%
96,17%
„EMC Piaseczno” Sp. z o.o.
Piaseczno
listopad 2010
15.170
100,00%
100,00%
„Zdrowie” Sp. z o.o.*
Kwidzyn
maj 2013
46.519**
76,81%
76,81%
Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z
o.o.
Lubin
luty 2014
51.730
100,00%
100,00%
„Zdrowie- Ratownictwo Medyczne”
Sp. z o.o.***
Kwidzyn
luty 2019
24
36,87%****
36,87%
Medy Ready Sp. z o.o.*****
Katowice
listopad 2021
100
100%
100%
Medycyna Plus Sp. z o.o.*****
Katowice
listopad 2021
100
100%
100%
* Na podstawie aneksu z dnia 26 maja 2021 roku do umowy przedwstępnej zbycia udziałów oraz użytkowania
udziałów pomiędzy "Zdrowie" Sp. z o.o. a Miastem Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o. z dnia
31 maja 2013 roku, zmieniono termin zawarcia umowy przyrzeczonej na dzień 01 czerwca 2022 roku.
** W dniu 7 grudnia 2021 roku Zarząd EMC Instytut Medyczny SA złożył oświadczenie o objęciu nowych 6130
udziałów w kapitale zakładowym spółki Zdrowie Sp. z o.o. w Kwidzynie, o wartości nominalnej 500 zł każdy.
Objęcie nowych udziałów związane jest z podwyższeniem kapitału zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. w ramach
którego udziały objął również jeden z mniejszościowych wspólników, tj. Powiat Kwidzyński.
Łączna wartość podwyższenia kapitału zakładowego to 3.540.000,00 zł. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału
zakładowego przez sąd rejestrowy jego całkowita wartość wyniesie 33.819.500,00 zł, ze skutkiem na dzień
zarejestrowania tego podwyższenia przez Sąd Rejestrowy. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału
zakładowego, liczba posiadanych udziałów przez Emitenta będzie wynosić 52.649.
*** Dnia 06 lutego 2019 roku powstała Spółka celowa Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o., w której 48%
udziałów (24 udziały) posiada Spółka Zdrowie Sp. z o.o.
Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę
poprzez powiązania personalne, które kształtują bieżącą działalność Spółki. Kontrola nad spółką Zdrowie-
Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. została szczegółowo opisana w nocie 10 niniejszego sprawozdania finansowego.
**** EMC Instytut Medyczny SA posiada 76,81% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o., a Spółka Zdrowie Sp. z o.o.
posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
***** Spółki Medy Ready Sp. z o.o. (dawniej: Bufofarm I Sp. z o.o.) oraz Medycyna Plus Sp. z o.o. (dawniej: Bufofarm
II Sp. z o.o.) zostały nabyte na podstawie umów sprzedaży udziałów zawartych dnia 9 listopada 2021 roku.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 69 z 75
45. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
46. INSTRUMENTY FINANSOWE
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp
procentowych. Spółka nie posiada ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych
przeznaczonych do obrotu.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim
zaciągniętych kredytów krótko- i długoterminowych oraz obligacji korporacyjnych.
Spółka nie zabezpiecza stóp procentowych za pomocą pochodnych instrumentów finansowych.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje
w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży lub zakupów w walutach
innych niż jej waluta wyceny. Transakcje w walucie obcej są incydentalne i nie stanowią istotnej wartości
w działalności Spółki.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe wynika z niemożności wypełnienia przez Spółkę warunków określonych w umowach
kredytowych. Zasadniczo polega ono na niespełnieniu w poszczególnych obszarach umownego
poziomu wskaźników zadłużenia, co może skutkować podniesieniem marży, żądaniem dodatkowego
zabezpieczenia, renegocjowania warunków umowy, przedstawienia programu naprawczego lub w
skrajnym przypadku wypowiedzeniem przez Bank umowy kredytowej. Spółka na bieżąco monitoruje
wskaźniki i w przypadku naruszenia podejmuje negocjacje z kredytodawcami.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.
Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów
finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy
pieniężne z działalności operacyjnej.
31 grudnia 2022
Na żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Środki pieniężne
29 459
-
-
-
-
29 459
Należności
1 456
20 591
-
-
-
22 047
Udzielone pożyczki
-
-
-
49
-
49
Inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
-
17 695
-
-
-
17 695
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
-
-
-
30 915
38 286
-
49
-
69 250
31 grudnia 2021
Na żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Środki pieniężne
5 704
-
-
-
-
5 704
Należności
855
19 025
-
-
-
19 880
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 70 z 75
31 grudnia 2021
Na żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Udzielone pożyczki
-
-
-
-
-
-
Inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
-
23 764
-
-
-
23 764
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
-
-
-
6 559
42 789
-
-
-
49 348
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez
korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania na dzień 31
grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku według daty zapadalności na podstawie
umownych niezdyskontowanych płatności.
31 grudnia 2022
Na żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Oprocentowane kredyty,
pożyczki i leasing
-
31 665
11 676
50 140
34 346
128 144
Zobowiązania z tyt. dostaw i
usług
1 363
16 397
-
-
-
17 760
Pozostałe zobowiązania
-
6 257
-
-
-
6 257
1 363
54 319
11 676
50 140
34 346
152 161
31 grudnia 2021
Na żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Oprocentowane kredyty,
pożyczki i leasing
-
20 506
9 253
48 144
-
77 903
Zobowiązania z tyt. dostaw i
usług
256
13 302
-
-
-
13 558
Pozostałe zobowiązania
24
4 569
1 287
-
-
5 880
280
38 377
10 540
48 144
-
97 341
Przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów
Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów,
a dotyczące wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu
finansowym.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Kategoria aktywów/ pasywów
odsetki
zrealizowane
odsetki naliczone (niezrealizowane)
do 3 m-cy
od 3 do 12 m-cy
powyżej 12 m-cy
Pożyczki udzielone
1 889
-
-
-
Środki na rachunkach bankowych
-
-
-
-
Zaciągnięte pożyczki
(4 466)
-
-
-
Kredyty bankowe
-
-
-
-
Leasing finansowy
(207)
-
-
-
Obligacje
-
-
-
-
Operacyjne zobowiązania krótkoterminowe
(15)
-
-
-
Inne koszty
(16)
-
-
-
Inne przychody
15
-
-
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 71 z 75
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Kategoria aktywów/ pasywów
odsetki
zrealizowane
odsetki naliczone (niezrealizowane)
do 3 m-cy
od 3 do 12 m-cy
powyżej 12 m-cy
Pożyczki udzielone
668
-
-
-
Środki na rachunkach bankowych
-
-
-
-
Zaciągnięte pożyczki
(2 222)
-
-
-
Kredyty bankowe
-
-
-
-
Leasing finansowy
(113)
-
-
-
Obligacje
-
-
-
-
Operacyjne zobowiązania krótkoterminowe
(16)
-
-
-
Inne koszty
(10)
-
-
-
Inne przychody
457
128
-
-
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wyszczególnienie
Inne aktywa
finansowe (bony
korporacyjne)
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Aktywa
finansowe
dostępne
do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Bony korporacyjne
wartość na początek okresu
4 796
-
-
-
-
-
zwiększenia z tytułu
15
-
-
-
-
-
wypłaty kapitału
-
-
-
-
-
-
naliczenia odsetek
15
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
4 811
-
-
-
-
-
wpłaty kapitału
4 796
-
-
-
-
-
wpłaty odsetek
15
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Udzielone pożyczki/ Smart
Pool
wartość na początek okresu
-
-
18 798
-
-
-
zwiększenia z tytułu
-
40
192 610
-
-
-
wypłaty kapitału
-
40
190 721
-
-
-
naliczenia odsetek
-
-
1 889
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
-
-
193 713
-
-
-
wpłaty kapitału
-
-
191 824
-
-
-
wpłaty odsetek
-
-
1 889
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
40
17 695
-
-
-
Gotówka
wartość na początek okresu
-
-
99
-
-
-
zwiększenia z tytułu
-
-
54 996
-
-
-
połączenie
-
-
-
-
-
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 72 z 75
Wyszczególnienie
Inne aktywa
finansowe (bony
korporacyjne)
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Aktywa
finansowe
dostępne
do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
otrzymane wpłaty gotówkowe
-
-
54 996
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
-
-
55 006
-
-
-
dokonane wypłaty gotówkowe
-
-
55 006
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
89
-
-
-
Środki na rachunkach
bankowych
wartość na początek okresu
-
-
5 605
-
-
-
zwiększenia z tytułu
-
-
924 937
-
-
-
połączenie
-
-
-
-
-
-
otrzymane wpłaty
-
-
924 937
-
-
-
założenie lokat
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
-
-
901 172
-
-
-
dokonane wypłaty gotówkowe
-
-
901 172
-
-
-
rozwiązanie lokat
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
29 370
-
-
-
Otrzymane pożyczki
wartość na początek okresu
-
-
-
-
-
69 561
zwiększenia z tytułu
-
-
-
-
-
211 136
połączenie
-
-
-
-
-
-
zaciągnięte pożyczki
-
-
-
-
-
205 626
naliczenia odsetek
-
-
-
-
-
4 466
inne
-
-
-
-
-
1 044
zmniejszenia z tytułu
-
-
-
-
-
173 446
połączenie
-
-
-
-
-
-
spłacone pożyczki
-
-
-
-
-
169 570
wpłaty odsetek
-
-
-
-
-
3 876
pozostałe
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
-
-
-
107 251
Leasing finansowy
wartość na początek okresu
-
-
-
-
-
3 291
zwiększenia z tytułu
-
-
-
-
-
207
połączenie
-
-
-
-
-
-
nowe umowy
-
-
-
-
-
-
naliczenia odsetek
-
-
-
-
-
207
zmniejszenia z tytułu
-
-
-
-
-
1 414
spłaty kapitału
-
-
-
-
-
1 207
wpłaty odsetek
-
-
-
-
-
207
reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
-
-
-
2 084
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 73 z 75
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wyszczególnienie
Inne aktywa
finansowe (bony
korporacyjne)
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Aktywa
finansowe
dostępne
do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Bony korporacyjne
wartość na początek okresu
16 666
-
-
-
-
-
zwiększenia z tytułu
585
-
-
-
-
-
wypłaty kapitału
-
-
-
-
-
-
naliczenia odsetek
565
-
-
-
-
-
inne
20
-
-
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
12 455
-
-
-
-
-
wpłaty kapitału
12 018
-
-
-
-
-
wpłaty odsetek
437
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
4 796
-
-
-
-
-
Udzielone pożyczki/ Smart
Pool
wartość na początek okresu
-
38 783
-
-
-
-
zwiększenia z tytułu
-
1 361
154 428
-
-
-
wypłaty kapitału
-
1 000
153 993
-
-
-
naliczenia odsetek
-
361
435
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
-
40 144
135 630
-
-
-
wpłaty kapitału
-
39 783
135 195
-
-
-
wpłaty odsetek
-
361
435
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
18 798
-
-
-
Gotówka
wartość na początek okresu
-
-
64
-
-
-
zwiększenia z tytułu
-
-
31 780
-
-
-
połączenie
-
-
-
-
-
-
otrzymane wpłaty gotówkowe
-
-
31 780
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
-
-
31 745
-
-
-
dokonane wypłaty gotówkowe
-
-
31 745
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
99
-
-
-
Środki na rachunkach
bankowych
wartość na początek okresu
-
-
12 079
-
-
-
zwiększenia z tytułu
-
-
744 008
-
-
-
połączenie
-
-
-
-
-
-
otrzymane wpłaty
-
-
744 008
-
-
-
założenie lokat
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
-
-
750 482
-
-
-
dokonane wypłaty gotówkowe
-
-
750 482
-
-
-
rozwiązanie lokat
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
5 605
-
-
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 74 z 75
Wyszczególnienie
Inne aktywa
finansowe (bony
korporacyjne)
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Aktywa
finansowe
dostępne
do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Otrzymane pożyczki
wartość na początek okresu
-
-
-
-
-
82 039
zwiększenia z tytułu
-
-
-
-
-
130 487
połączenie
-
-
-
-
-
-
zaciągnięte pożyczki
-
-
-
-
-
128 301
naliczenia odsetek
-
-
-
-
-
2 250
inne
-
-
-
-
-
(64)
zmniejszenia z tytułu
-
-
-
-
-
142 965
połączenie
-
-
-
-
-
-
spłacone pożyczki
-
-
-
-
-
140 687
wpłaty odsetek
-
-
-
-
-
2 278
pozostałe
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
-
-
-
69 561
Leasing finansowy
wartość na początek okresu
-
-
-
-
101
4 561
zwiększenia z tytułu
-
-
-
-
-
113
połączenie
-
-
-
-
-
-
nowe umowy
-
-
-
-
-
-
naliczenia odsetek
-
-
-
-
-
113
zmniejszenia z tytułu
-
-
-
-
101
1 383
spłaty kapitału
-
-
-
-
-
1 259
wpłaty odsetek
-
-
-
-
-
113
reklasyfikacje
-
-
-
-
101
-
inne
-
-
-
-
-
11
wartość na koniec okresu
-
-
-
-
-
3 291
Wszystkie wartości bilansowe prezentowane powyżej są zgodne z ich wartością godziwą.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 75 z 75
Prezes Zarządu
Karol Piasecki
Wiceprezes Zarządu
Dariusz Chowaniec
Wiceprezes Zarządu
Marcin Fakadej
Wiceprezes Zarządu
Michał John
Wiceprezes Zarządu
Aneta Łuczak
Wrocław 27 marca 2023 roku